Poslovne banke: funkcije, računovodstvo. Menica je ...

MFI se šteje za enega glavnih instrumentov kreditnih in poravnalnih poslov. Njegov pojav je povezan s pojavom potrebe po prenosu denarja iz ene regije v drugo in za izmenjavo kovancev za tujo valuto. Po branju današnjega članka boste razumeli glavne značilnosti menice.

Najpomembnejši koncepti

Treba je razumeti, da je zadolžnica posebna vrsta vrednostnih papirjev, ki jih izda podjetje. V prihodnosti jih je mogoče prodati pravnim ali fizičnim osebam. Take dejavnosti omogočajo izdajateljski družbi, da prejme manjkajoči znesek denarja.

Vsak račun ima strogo določeno vrnitev. To pomeni, da lahko lastnik vrednostnih papirjev vnaprej zahteva dogovorjeni čas za njihovo zamenjavo za prej investirana sredstva. Poleg tega takšne transakcije predvidevajo plačilo denarne odškodnine. V samem jedru je posojilo za račun ni nič drugega kot nekakšna transakcija nakupa. Velikost obrestne mere za posojilo je v povezavi z zapadlostjo vrednostnih papirjev. Poleg tega sporazum, sklenjen s takim posojilom, vsebuje vse informacije o času celotnega poplačila dolga.

Vrste računov

Do danes obstajata dve glavni vrsti takšnih dokumentov. Preprost račun je dokument, ki vsebuje zahtevo za vrnitev določenega zneska v strogo določenem času. Prenosljiva pomeni povračilo sredstev v korist določenega tretjega.

Obdobje izdaje in izdaje vrednostnih papirjev je v veliki meri odvisno od dogovora med posojilojemalcem in upnikom. Običajno to obdobje traja od treh do dvanajst mesecev. Dolgoročni računi se izdajajo več kot eno leto.

Glavne značilnosti

Treba je opozoriti, da so pogoji, pod katerimi so izdane zadolžnice, ugodnejši v primerjavi s standardnimi denarnimi posojili. Glavne značilnosti so kratko trajanje takih posojil. Običajno njihova zapadlost ne presega enega leta.

Pred potekom posojilne pogodbe mora posojilojemalec prenesti banki plačilo provizije in denarno povračilo prejetih vrednostnih papirjev. Poleg tega se vsa ta plačila izvedejo hkrati.

Znesek provizije na menico ni odvisen od tega, kako se je vrednost posojila v celotnem obdobju spremenila. Z drugimi besedami, v tem primeru ni amortizacije posojila.

V skladu s pogodbo, sklenjeno ob takšnem posojilu, datum vračila posojila ne sovpada z dnem plačila računa. To se mora zgoditi nekoliko prej.

Mehanizem registracije

Vsi obstoječi posojila zadolžnic so razdeljeni v dve glavni skupini. Prvi vključuje prinosnika, vključno z računovodstvom in zavarovanjem. Bančne ustanove sprejemajo od stranke, v vlogi katere deluje pravna oseba, ki izdaja v zameno določen znesek. Drugi vključuje zadolžnice, po katerih se vrednostni papirji uporabljajo kot zavarovanje.

Pravne osebe, ki so opravile vse postopke, ki jih zagotovi banka, prejmejo posojilo za nakup računa. S pomočjo te varnosti družba plačuje svoje izdelke pri dobavitelju.

Po prodaji blaga in potrdilu o prejemu sredstva pravna oseba vrne banki predhodno pobrani znesek skupaj z obračunanimi obrestmi.

S pomočjo računa, ki ostane v lasti dobavitelja, ima ta pravico poravnati račune pri svojih nasprotnih strankah. Poleg tega lahko vrednostne papirje vrne banki in zanje dobi določen znesek.

Računovodske zadolžnice bančna posojila To je v tem, da posojilojemalec prenese vrednostne papirje, ki jih potrditev pred iztekom roka za njih in prejme fiksni znesek minus določen odstotek, ki se imenuje popust.

Koristi

Obstoj takšnih posojil pozitivno vpliva na stanje finančnega in gospodarskega sistema. Ena glavnih prednosti menice komercialni krediti banke se šteje, da obstaja možnost znatnega povečanja obsega kupljenega blaga na račun cenejšega posojila in povečanja odloga plačil.

Podjetja, ki uporabljajo vrednostne papirje za poravnavo s svojimi dobavitelji, so upravičena do povračilo DDV o prejetih izdelkih. Poleg tega ti posli omogočajo zmanjšanje tveganja neplačila, saj se vsa odgovornost za zadolžnice prenese na banko, ki jih je kupila. Izvajanje takega posojila praviloma poteka po poenostavljenem postopku.

Pomembno je tudi, da vzajemna poravnava z uporabo visoko likvidnih računov omogoča znatno znižanje obrestne mere za komercialna posojila, ki jih zagotavljajo dobavitelji izdelkov. To je zato, ker se lahko takšni vrednostni papirji izenačijo z gotovino.

Slabosti

Kljub vsem zgoraj navedenim prednostim imajo zadolžnice več pomembnih pomanjkljivosti. Do sedaj obstajajo številni objektivni razlogi, ki zmanjšujejo priljubljenost tega finančnega instrumenta. Na začetku takšna posojila prevzamejo znatne finančne stroške posojilojemalca. Razumeti je treba, da stranka izgubi lastna sredstva ne samo zaradi popusta, temveč na račun nastalih bančnih obresti.

V zvezi s podjetjem upnikom izdaja takega posojila predvideva tudi precejšnje število negativnih dejavnikov. Najpomembnejši med njimi je nastanek tveganih položajev, ki vodijo do protesta vrednostnih papirjev in velikih zneskov denarja, ki so bili zakonsko pridržani. Toda kljub vsem pomanjkljivostim, ki jih imajo zadolžnice, tega finančnega instrumenta ne smete popolnoma opustiti. To še posebej velja v tistih primerih, ko gre za menice, za katere je značilna visoka stopnja aktivnosti.