Kako izračunati davek na dohodek: primer. Kako pravilno izračunati davek od dohodka?

V članku boste izvedeli, kako izračunati davek na dohodek.

Tako imajo nekateri državljani pravico, da se izognejo temu prispevku ali ga preprosto zmanjšajo. Poleg tega so izračuni sami včasih zelo zmedeni. S tem se bodo morali spoprijeti, saj lahko napake prinesejo veliko težav. In to nihče ne potrebuje. Poskusimo razumeti vse nianse te težave. Kako izračunati davek na dohodek? Primer, in ne eden, bo pomagal razumeti to.

Davek od dohodka je

Toda s čim se ukvarjamo? Kaj je davek na dohodek? Koga je obtožen? Kot lahko uganite, je ta prispevek k državnim blagom nič drugega kot plačilo davkoplačevalca za prejemanje dohodka. Obračunajo ga vsi, ki jih imajo na ozemlju Ruske federacije. To pomeni, tako z rezidenti kot z nerezidenti. Ni pomembno, kdo je - samo posameznik, pravni, organizacija ali IP. Glavna stvar je, da mora davkoplačevalec imeti dohodek.

Davek na dobiček je najbolj znano in razširjeno plačilo v Rusiji. Nihče ne more pobegniti od njega. Razen za državljane, ki delajo neformalno. Ampak oni delujejo na lastno nevarnost in tvegajo. Kako pravilno izračunati davek od dohodka? Koliko naj plačam v tem ali drugem primeru?

Posamezniki

Začnimo s pogoji, ki veljajo za posameznike. Navsezadnje predstavljajo večino davčnih zavezancev. Kot smo že pojasnili, je njihov dohodek obdavčen. Samo ne vedno. In v različnih obsegih.

Stvar je v tem, da mora posameznik v vsakem primeru plačati to pristojbino. Poleg tega v višini 13% prihodkov. Vse transakcije nakupa in prodaje ter plače so obdavčene. Tudi dobički in zakladi. Obstajajo izjeme, vendar jih ni veliko.

Na primer, vam ni treba plačati dohodka, prejetega v obliki donacij najbližjih sorodnikov. Ali če je transakcija vključevala premoženje, ki ste ga imeli več kot tri leta. Načeloma so to vse omejitve, ki trenutno veljajo. Od najema nepremičnine, od plače, od prodaje nečesa, boste morali vzeti določen znesek denarja in ga prenesti v državo. Mimogrede, zaloge in dobitki so obdavčeni pri 35%.

Organizacija

Kaj je naslednje? Kako izračunati davek od dohodka pravnih oseb? Primer bo naveden kasneje. Namesto tega je še vedno vredno ugotoviti, katera stopnja za izračun.

Težava je v tem, da tukaj ni nobene gotovosti. Namesto tega davčni sistem Ruska federacija ponuja številne alternativne pristope in rešitve. Na primer, standardna stopnja za organizacije je 20%. V nekaterih primerih se lahko soočite s 30%, 15% in 9%.

Poleg tega so družbe, ki so izbrale določene načine obdavčitve, recimo USN, oproščene davka na dobiček. Ne, plačajo davek na dohodek, vendar le v drugačnem sistemu. O tem malo kasneje.

Ne pozabite: takoj, ko gre za organizacije, morate upoštevati, da je za pravilen odgovor na vprašanje, kako izračunati davek na dobiček (primer "prometa" in brez njega bo naveden spodaj), morate upoštevati tako prihodke kot odhodke za obdobje davčnega poročanja . V praksi se najpogosteje izračuna vsak četrtletni izračun.

Za PI

Posebno pozornost posvečamo posameznim podjetnikom. Zakaj? Dejstvo je, da takšno dejavnost najpogosteje izberejo državljani, ki želijo sami delati. Kot kaže praksa, izberejo poseben sistem obdavčitve. Še posebej, ko gre za nekakšno "samostojno" ali "pisno pisanje". Večino vrst poslovnih dejavnosti se lahko prenese na poenostavljen sistem obdavčitve. Potem vam ni treba pravilno razmišljati, kako pravilno izračunati davek na dobiček. Primer, ki je naveden spodaj, bo razložil, kako enostavno in enostavno je vse.

Zakaj se to zgodi? Ko se pojavi USN, se lahko zanašate na davke v obliki 6% dobička. To pomeni, da tukaj ni nobenih stroškov. Dejansko takšna shema močno olajša življenje posameznih podjetnikov. Brez dodatnih dokumentov in poročil, brez mučenja z izračuni. Dovolj je poznati matematiko na ravni srednjih ali srednjih šol. In to je vse.

Za plačo

Kako izračunati davek na dobiček (primer računov morda in veliko zanimanja)? Manjka ena od elementov, ki jih manjkajo posamezniki. Za njih se lahko davek na dohodek zmanjša za določen znesek, če imajo zaposleni mladoletni otroci. Ta postopek se imenuje odbitka za otroke.

Torej, če dohodek ne presega 280.000 rubljev na leto, in če so mladoletni otroci (ali redni študenti / kadeti / stažisti / rezidenti do 24 let), lahko upate na zmanjšanje davčne osnove. To vodi k zmanjšanju plačil davčnim organom.

En in dva otroka imajo pravico do odbitka 1400 rubljev. Na 3 ali več, pa tudi za otroke s posebnimi potrebami - 3000. V nekaterih primerih je predvidenih 6 in 12 tisoč, vendar takšnih pojavov v Rusiji skoraj ni opaziti. Posamezniki imajo tudi pravico do odbitka odbitka davka, če je zakonec to ugodnost zavrnil.

Splošno načelo

Kako izračunati davek na dohodek ločeno podpolje in ne samo? To bo pripomoglo k enolični formuli, kar je razumljivo tudi za študenta. To pomeni, da je dovolj, da v njej nadomestijo vse potrebne vrednosti, da bi dobili znesek zaradi plačila. Uporablja se za vse davke od dohodka. Ni pomembno, kdo se ukvarja - posameznik, organizacija ali IP.

Kaj bo pomagalo pri izračunu zapadlih zneskov? Formula, ki je sestavljena iz samo dveh elementov. Prva je davčna stopnja. Kot smo že ugotovili prej, se v tem ali tistem primeru posebej ustvari. Druga je tako imenovana baza. Če boste obe komponenti pomnožili, boste prejeli znesek davka od dobička.

O zbirki podatkov

Mnogi ljudje imajo vprašanja celo tukaj. Kako izračunati davek na dohodek? Primera ni mogoče v celoti in popolnoma razumeti, dokler ne razumemo, kaj je davčno osnovo. Če je delež dobro znana komponenta, je situacija z drugim elementom težja.

Davčna osnova ni nič več kot znesek, obračunan na davek od dohodka. Morala bo temeljiti na izračunih. V različnih primerih se lahko zmanjša. Napačna opredelitev vodi do nepravilnih izračunov in težav z davčnimi organi.

Davčna osnova za posameznike je preprosto njihov dohodek. Ko gre za podjetja in podjetništvo, lahko rečemo, da gre za njihove dobičke in izdatke. To pomeni, da bo osnova v tem primeru znesek, prejet po odbitku izgub in stroškov. Poleg tega je treba omeniti tudi posameznike, saj bodo davčni odbitki za otroke v podatkovni bazi brezpogojno upoštevani. Zdaj, ko so poznane tanke stvari procesa, lahko razmišljate o tem, kako izračunati davek na dobiček za mesec, četrtletje ali leto v danem primeru.

Za posameznike

Začnimo s posamezniki. Z njimi je najmanj problem. Na primer, delate v podjetju in imate plačo 19.000. Hkrati bo dobiček 228.000 rubljev na leto. Obstajajo trije otroci - 5, 11 in 25 let, drugi pa ne deluje.

S tem scenarijem za mesec dobimo naslednjo sliko:

(19 000 - 1400 x 2) x 0,13 = 2106.

Brez odbitkov za otroke, če ne bi bili, bi morali preprosto plačati:

19.000 x 13% = 2.470.

Za leto je v obeh primerih znesek davkov 25.275 in 29.640 rubljev. Nič težko, kajne? V tem trenutku ni nobenih težav.

Organizacija

Vse z organizacijami je veliko bolj zapleteno. Navsezadnje morate natančno vedeti, kateri podatki se bodo upoštevali pri stroških, prihodkih, izgubah, dobičku itd. Mnogi so prestrašeni in panični, takoj ko razmišljajo o tem. Torej, kako izračunati davek na dohodek? Primer bo najpreprostejši.

Torej, obstaja podjetje, ki je prejelo 4.200.000 rubljev v dobičku za četrtletje. Plača za zaposlene, DDV, amortizacijo in surovine je bila porabljena 1 milijon, v zadnjem poročevalnem obdobju pa je davčna izguba znašala 200.000. V Rusiji imamo skupno organizacijo in ne tujega.

Potem se izkaže, da bo davčna stopnja 20%. V tem primeru je baza podatkov opredeljena kot:

(4 200 000 - 1 000 000 - 200 000) = 3 000 000 rubljev.

Iz te vsote bomo naredili vse izračune. Zdaj je vse, kar je ostalo, pomnožiti osnovo s stavo. Izkazalo se je:

3 000 000 x 0,2 = 600 000 rubljev.

V tem znesku se izračuna davek od dohodka pravnih oseb.

Za seznam

Štetje plačil s svojo roko ni tako težavno. Ampak, da bi jih navedli v bilanci stanja prometa, ni tako preprosta naloga. Konec koncev, obstaja veliko različnih kod in komponent. Vsak element odraža te ali druge prihodke, prihodke, izgube in izdatke. Morajo jih upoštevati in predpisati.

Tukaj morate upoštevati le najbolj osnovne kode. To so:

• 90.01 - prihodki;
• 90.03 - DDV;
• 91.01 - neprodani prihodki;
• 90.02 - stroški proizvodnje.

Načeloma najpogosteje državljani poskušajo natančno prebrati korespondenco računov in jih primerjati s stroški-prihodki. Vse je zelo preprosto, ko veste, katere informacije je treba obravnavati. Na voljo so referenčni dokumenti v ustreznih programih poročanja. Vsi komentarji so navedeni nasproti računom.

Podjetništvo

Zadnja točka, ki jo je treba upoštevati, je podjetniška dejavnost. Kako izračunati davek na dobiček IP? Primer v tem primeru bo še lažji kot v primeru posameznikov. Že rečeno je, da podjetniki pogosto delajo na USN. Torej bodo imeli davčno stopnjo 6%. Z osnovo je tudi zelo enostavno ugotoviti - vse, kar imate v tem primeru, je obdavčeno.

Izkazalo se je, da morate vzeti le dohodek za leto in ga povečati za 6%. Na primer, v enem letu dobiček znaša 269 000 rubljev. Potem boste morali davčnim organom ustrezno plačati:

269 ​​000 x 0.06 = 16 140 rubljev.

Plus prenesite določen znesek prispevkov v pokojninski sklad in zdravstveno zavarovanje. Ampak to je popolnoma drugačna zadeva.

Kot lahko vidite, v tej zadevi ni nič težjega. Zaradi takih značilnosti sistema obdavčenja, ki ga podjetje v USN razcveta v Rusiji. Ni odvečnih izjav, prometnih bilanc velikega obsega, številnih računov in tako naprej.

Na splošno se lahko davek na dobiček izračuna z uporabo posebnih računalnikov na spletu. To ni najboljša možnost, vendar pa to. Obstajajo tudi storitve, ki sestavljajo izjavo za vas vzporedno. Uporabite jih lahko, vendar vam ni treba zlorabljati.