Izplačilo gotovine preko IP: odgovornost, sheme

Vsako podjetje se pri izvajanju podjetniške dejavnosti sooča s potrebo po izplačilu sredstev s poravnalnega računa. V zakonodajnih aktih so določeni posebni primeri, ko je mogoče z banko umakniti denar. Ti vključujejo plačilo majhnih tekočih stroškov. Težave se pojavijo pri podjetjih, ki plačujejo plače v "ovojnicah". Znesek, ki ga je treba umakniti, znatno presega mejo. Članek vsebuje informacije o tem, kako izplačati denar sredstva preko IP. Prav tako bo analizirana odgovornost za kršitev določenih mejnih vrednosti.

Essence

Beseda "cashing" se običajno uporablja v več pomenih. Pod njim se razume kot pravni odvzem sredstev iz računa in prenos nedenarnih sredstev v gotovino. Enako ime uporabljajo tudi nezakoniti postopki za prejemanje denarja. Linija med temi koncepti je zelo subtilna. Bistvo nezakonitih transakcij je preprečevanje plačevanja davkov. To je njihova nezakonitost.

Družba želi umakniti nekaj denarja brez plačevanja davkov. V ta namen skleneta sporazum z OP za dobavo blaga na podlagi predplačila. Ta znesek vključuje provizija posrednik. Blago na splošno ni mogoče zagotoviti. Takšne sheme uporabljajo položaje, ki jih je težko slediti (o njih bodo podrobneje obravnavane spodaj). Po prenosu se denar deponira preko IP. Davek v proračun za takšne transakcije ni naveden. Prejeti znesek se podeli kupcu po odbitku določenega odstotka.

Seveda je doplačilo denarja preko IP (UTII) s prenosom na kartico podjetja dovoljeno. Vendar so omejitve umika zelo majhne. Zato moramo poiskati izhod iz situacije.

Statistika

V zadnjih letih se je obseg sredstev v senci povečal. Samo za prvo polovico leta 2014 so bile iz Ministrstva za notranje zadeve umaknjene 145 milijard rubljev, nezakonito ukinjene in izvožene v tujino. Vse to so neplačani davki, tatvine in podkupnine. Dohodek posrednikov za takšne transakcije znaša 8 milijard rubljev.

Sheme

Gotovinska denarna sredstva prek IP (USN) so zakonita, vendar je z določeno stopnjo tveganja mogoče izvesti več razlogov. Najbolj priljubljeni programi, v obliki plačila za storitve, ki jih dejansko nihče ni zagotovil, in nakupi blaga po napihnjenih cenah, so že bili upoštevani.

Nakup kmetijskih proizvodov. Takšno blago je pokvarljivo, jih je mogoče zlahka odpisati in je zelo težko dokazati svojo prisotnost ali odsotnost po poteku roka uporabe. Podobna shema: poslovnež je registriran kot vodja kmetije in opravlja denarna sredstva prek IP. Odgovornost za uporabo storitev "specializiranih pisarn" je lahko zelo velika, saj obstaja tveganje za vpletenost v goljufije.

Velike količine se pogosto odpisujejo za obnovo prostorov. Dokaži, da je bilo delo resnično izvedeno, zelo težko. Druga možnost je predplačilo za storitve, katerega obdobje izvršitve je odloženo za 5-15 dni. Po zaključku tega roka se lahko obe strani transakcije likvidirajo.

Plačilo zaostanka po zapadlih pogodbah. Dokument predpisuje "stroge sankcije" za neizpolnitev obveznosti. Znesek glob je lahko 100-200% pogodbene vrednosti. Takšni pogoji niso posebej izpolnjeni.

Alternativne metode

Kako drugače lahko izplačate denar preko IP-ja? Zavarovalna pogodba agencije je v korist tretje osebe. Določa primer, ki se bo nujno zgodil, nadomestilo se izplača enemu od zaposlenih in nato po dogovoru.

Sponzorstvo preko dobrodelne ustanove. Vsa prejeta sredstva se umaknejo iz računa in izdajo članom organizacije. Neopredmeteno blago (avtorske pravice, znanje in izkušnje ali franšize) je zelo težko oceniti. Zato lahko z licenčnimi pogodbami "izumitelj" prenese velike zneske. Da bi se izognili težavam pri inšpekcijskih organih, morate vnaprej zavarovati in pripraviti niz dokumentov, izračunov, risb in potrdil.

Izplačilo gotovine preko IP: težave in rešitve

Zategovanje vladne omejitve dvigov postala predpogoj za nastanek ukvarja z unovčenje podjetja, ki strankam ponujajo široko paleto storitev: od vodenja računa za legalizacijo prihodkov v tujini. Cene so v veliki meri odvisne od količine in želja. Velike trgovce na debelo lahko za gotovino zahtevajo približno 0,9% zneska. Delovanje kreditiranja denarja na račun bo stalo več. Manjši je znesek, višja je provizija. Ponudniki sredstev so ponavadi zaupanja in prevozna podjetja z veliko denarja.

Najpogosteje pravna oseba prenese sredstva na enodnevno podjetje. Pod krinko stroškov se ta znesek odšteje od davčne osnove. Potem se sredstva iz poravnalnega računa prenesejo na sprednje račune in jih na kartici bankomatov vzamejo s plastičnimi karticami. To operacijo izvajajo tudi posebej usposobljeni ljudje. Končna faza je prenos denarja na stranko.

Izplačilo gotovine preko IP: kaznovanje

Glede na posebnosti posamezne transakcije se lahko kršijo taki členi Kazenskega zakonika:

• izogibanje davkom - čl. 198 (individualno), Art. 199 (podjetniki);
• pomoč pri skrivanju dohodka - umetnost. 199.2;
• ponarejanje dokumentov - art. 327;
• nezakonito poslovanje - umetnost. 171;
• pranje denarja - art. 174.

Zelo nevarno je izplačati velike zneske denarja preko IP-ja. Odgovornost za določene člene je odvzem prostosti že več let. Toda najstrožji kazenski ukrep ni vedno uporabljen.

Večina transakcij se šteje za izvajanje nezakonitih bančnih transakcij, kar je kršitev čl. 172 Kazenskega zakonika. Takšni podjetniki vodijo nezakonito RKO, vzdrževanje poravnalnih računov in zbiranje. Izvajanje takšnih poslov v skladu z zakonom "O bankah in bančnih dejavnostih" določa izdajo dovoljenja.

Kazenski primeri se začnejo, če je dohodek v posebej velikem znesku (več kot pol milijona rubljev). Takšna situacija se zgodi, če čez enodnevno podjetje preide najmanj 30 milijonov rubljev. V skladu s tem členom se predvideva odvzem prostosti. Toda takšna kazen se redko uporablja. Običajno obsojenci prejemajo začasne stavke.

Posodobitev kazenskega zakonika

Leta 2015 je bila sprejeta sprememba v čl. 173 Kazenskega zakonika. Zagotavlja strožje kazni za nezakonit odvzem gotovine prek IP. Odgovornost nosijo osebe, ki registrirajo sprednja podjetja ali jih prisilijo k takšnim nezakonitim dejanjem. Težava je, da je težko dokazati. Ločeno v Art. 159 CC je dejal o kraji proračunskih sredstev. Kazenska odgovornost Za prekršek se kaznuje z zaporom do treh let.

Kanali za pranje denarja

Z namenom črpanja sredstev kriminalci ne uporabljajo samo enodnevnih podjetij, temveč tudi banke, sisteme za prenos denarja. V Sankt Peterburgu leta 2014 je skupina treh posameznikov izvedla goljufive transakcije, da bi izplačala 60 milijard rubljev. Odprli so račune pri bankah za različne pravne osebe, od njih prejeli denar in jih nato poslali fizičnim osebam preko Pošte Rusije.

Banka s pravnim subjektom sklepa dogovor o vročitvi računa. Morda se sploh ne zaveda dejstva, da med kupci pridejo enodnevne družbe. Možno je govoriti o sodelovanju kreditne institucije, če po iskanju v banki najdemo dokumente takšnih nedovoljenih pisarn in ključev iz "stranke-banke". Toda takšne situacije so izredno redke. Najpogosteje je kreditna institucija orodje, ki dokazuje goljufive dejavnosti za tiste, ki izplačajo denar.

Izjema od tega pravila je bila ZAO Master-Bank. Od leta 2007 je kreditna institucija opravila 14 kriminalnih zadev, od katerih jih je bilo 6 povezanih z gotovino. Ko se je zbrano zelo veliko informacij, se je začelo ocenjevati kakovostno. Organi pregona so prišli z iskanjem v podružnico banke in šele nato našli dokaze.

Zaključek

Odpravite cashing ne bo delovala, vendar jo lahko poskusite voziti v ozek okvir. Če bodo ukrepi regulatorjev prisilili kršitelje, da dvignejo stopnje za 10% ali več, potem se bo to podjetje neizkoriščeno ukvarjalo. Podobna situacija se je zgodila z napadom. Konflikti na delitvi premoženja podjetja so bili vedno številni, v zadnjem letu pa se je začelo manj kot 200 kazenskih zadev.