Gotovinsko računovodstvo na blagajni

Denarna sredstva, denarna sredstva predstavljajo potrebna sredstva za sedanje potrebe podjetja, pa tudi sredstva, ki prihajajo iz različnih virov za različne namene. Rok uporabnosti virov, kot tudi dovoljeno število blagajna (omejitev) se določi v skladu s pogodbo z bančnim servisom podjetja.

Sredstva, ki so na poti, so sredstva, ki jih banka prenese prek zbiralcev, komunikacijskih organov ali večernih blagajniških kartic bank. Te vire ob koncu meseca (obdobje poročanja) niso knjižene na račun družbe in niso potrjene z bančnim izpiskom. V tem primeru obračunavanje gotovinskih transakcij predvideva njihovo izključitev iz sredstev na poti po tem, ko jih knjižijo na račun.

Poleg glavnega računa ima podjetje morda drugačno depozitni računi služijo bankam. Družba ima glavni račun v tuji valuti in številne devizne račune. Lahko jih uporabimo, na primer, za pretvorbo.

Obračunavanje gotovine (tudi v blagajni) rešuje več težav. Zlasti vključujejo:

1. Sistematičen nadzor gibanja, stanja, pravočasne dostave denarja.
2. Preprečevanje prisotnosti presežka nad mejo v blagajni.
3. Zagotavljanje nadzora nad ciljno porabo sredstev.
4. Pravočasna in kompetentna registracija gibanja denarja.
5. Oblikovanje materialne odgovornosti (za sredstva) in sistematičen nadzor nad dejavnostmi oseb, ki imajo materialno odgovornost.
6. Zagotavljanje nadzora nad popolnostjo ponudbe denarja in preprečevanjem dodeljevanja sredstev.

Za izvedbo naloge pod zadnjo postavko, predvideva obračunavanje denarnih sredstev (v denarju, med drugim) popis (ponavadi enkrat na mesec). Ta ukrep se uporablja v rokih in mejah, določenih z zakonom.

Denarna sredstva se na splošno nanašajo na depozite, denarna sredstva, sredstva na valuti, poravnalni in drugi računi banke.

Izvajanje določenih operacij z določenimi viri je možno, če so izpolnjeni določeni pogoji. Torej se gospodarskim subjektom naloži blagajna. Za izvedbo ustreznih operacij v podjetju je treba dodeliti izolirane in posebej opremljene prostore. V njej poteka sprejem, dostava in začasno hrambo gotovine. Vodje gospodarskih subjektov so odgovorni za opremo denarnega oddelka, ki zagotavlja varnost denarja. Uprava podjetja je odgovorna tudi za varnost gotovine ob dostavi in ​​dostavi banki.

Vse transakcije, ki vključujejo uporabo in prejemanje denarja, se imenujejo gotovinske transakcije. Postopek za njihovo izvajanje odobri Centralna banka. Skladno s sprejetimi predpisi, pravila za skladiščenje gotovine, izvajanje transakcij, nadzor, evidentiranje gotovine na roki. Poleg tega je zagotovljena varnost gotovine in njegova pravilna uporaba. Odgovornost za izpolnjevanje pravil je odvisna od uprave poslovnega subjekta in vodij določenih oddelkov (finančni oddelek, računovodstvo).

V skladu s temi pravili je denar v blagajni podjetja. Ob istem času so določene omejitve števila finančna sredstva. Blagajna podjetja ne sme vsebovati več denarja, kot je določeno s pravili. Omejitve stanja in porabe prihodkov se določijo s soglasjem banke pri upravljanju.

Obračunavanje gotovine v blagajni se izvaja v skladu z uveljavljenim postopkom. Podjetja imajo posebno delovno mesto, povezano z izvajanjem ustreznih operacij s financami. Blagajna je finančno odgovorna, njegova naloga je zagotoviti ohranitev vrednot, ki so mu prenesene.