Kaj je osebni račun za naložbe? Kako odpreti posamezen naložbeni račun?

Od leta 2015 je Rusija začela upravljati nov naložbeni sistem, katerega dobiček je popolnoma oproščen obdavčitve. Posredniki niso ostali na strani in so pripravljeni ponuditi svojim strankam dodatne pogoje za vloge na posameznem investicijskem računu. Kaj se boste naučili iz tega članka.

Opredelitev

Individualni naložbeni račun (MIS) lahko odpre vsak posameznik, Rezident Ruske federacije v borznoposredniškem podjetju. Lastnik mu prispeva sredstva, ki jih lahko uporabi za samodejno opravljanje transakcij ali jih prenese v upravljanje zaupanja. Takšni računi predvidevajo poseben režim obdavčitve. Značilnosti:

1. Rezident lahko odpre le en posamezen naložbeni račun.

2. Najvišji znesek naložb - 400 000 rublov / leto.

3. Roki: 3-5 let.

4. Posamezni investicijski račun se lahko dopolni, delni umik ni zagotovljen.

5. Če pogodba preneha predčasno (pred iztekom 36 mesecev), stranka izgubi vse davčne ugodnosti.

6. Sredstva se lahko vnesejo v centralno banko, terminske pogodbe.

7. Računi se lahko prenesejo med posrednike.

Variante obdavčitve

Po mnenju MIS obstajajo dve shemi za pridobitev ugodnosti:

1. Davčna osnova se zmanjša za znesek, ki je bil vplačan na račun za zadevno leto. Ta možnost je lahko zanimiva za ljudi, ki prejemajo osnovni dohodek v obliki plač. Odškodnina se pojavi ob koncu leta v obliki odbitka po predložitvi izjave 3-NDFL.

Primer. Obdavčljivi dohodek zaposlenega je 500 tisoč rubljev. Od njega se plača dohodnina v višini 65 tisoč rubljev. (13%). Če oseba v teh dvanajstih mesecih prispeva isti znesek IIS, mu bo obračunana davčna osnova, ki vrača dohodnino. Ta možnost bo delovala, čeprav je naložba za eno leto prinesla majhno (do 13%) izgubo. Ta shema ni na voljo IP za poenostavljeno shemo obdavčitve, upokojence in brezposelne.

Algoritem odbitka je podoben uporabljenemu, na primer pri nakupu stanovanja. Človek je pridobil življenjski prostor. Od prihodnjega leta začne zbirati dokumente za odbitek davka, ki se izračuna na podlagi plače, ki je navedena v potrdilu 2-NDFL. Za donos je odgovoren le znesek davka, ki se plača v istem poročevalskem obdobju, ko je bilo stanovanje kupljeno.

Podobna shema deluje z IIS. Broker mora posredovati le potrdilo. Davčni organi preračunajo plačo osebe za preteklo leto. Če ne presega 400 000 rubljev, se bo 13% vrnilo iz vseh prihodkov (tj. 52 tisoč rubljev). Če želite potrditi te operacije, morate predložiti potrdilo z delovnega mesta, ki jasno označuje znesek davka, plačanega za prejšnje obračunsko obdobje. Torej, za stranke, ki prejmejo "neuradno", takšna shema ni donosna.

2. Popolna oprostitev davka na dohodek na IIS. Ta možnost je primerna za aktivne vlagatelje.

Primer. Zasebni podjetnik se je odločil, da bo v borznoposredniško družbo investiral 400.000 rubljev. Donos je 30% vloženega zneska. Za 3 leta bo prejel 360 tisoč rubljev. S tem zneskom bo moral plačati dohodnino (13%) v višini 46.800 rubljev. Če bi bil IIS, potem vlagatelj ne bi plačal denarja v proračun. Vse 360 ​​tisoč rubljev. bi postal njegov čisti dobiček.

Sistem dela je zelo preprost: da se odpre posamezna naložba račun vlagati BCS → → → naj se obrne, da bi dobili prek 36-mesečnega dobička brez dohodnino.

Primer. V obdobju 2015-2017 je naročnik prispeval k zneskom IIS 400 tisoč rubljev. In potem je prodal in kupil centralno banko za isti denar. Po treh letih je saldo znašal 200.000 rubljev, dobiček pa 800.000. Po 36 mesecih se je stranka odločila za zaprtje posameznega naložbenega računa. Ker je bila izbrana druga shema obdavčitve, ji bo država omogočila plačilo dohodnine v višini 800 x 0,13 = 104 tisoč rubljev. Če želite dobiti ugodnosti, morate posredniku posredovati potrdilo, da v prejšnjih 36 mesecih ni bilo odbitkov prve vrste.

Stranka lahko samostojno izbere sistem obdavčitve pred naložbo, vendar jih v tem obdobju ni mogoče združiti. Za ljudi, ki nimajo pojma o delu izmenjave, je IIS izboljšana različica naložbe. Razpoložljivi znesek ni potrebe po dobrem razvoju na trgu, priložnost za pridobitev dohodka, ki presega bančne vloge, davčne ugodnosti - vsi ti dejavniki omogočajo, da je to orodje dovolj privlačno za prebivalstvo. Za špekulente je posamezni naložbeni račun dodatna priložnost za optimizacijo vašega naložbenega portfelja.

Slabosti

Obstaja toliko prednosti, kot so:

1. Posamezni naložbeni račun je tvegana naložbena možnost, za katero ne veljajo državna jamstva.

2. Zaželeno je, da se to orodje uporabi v obdobjih gospodarske rasti.

3. Omejitev 400 000 rubljev. IIS ni zelo privlačen za velike vlagatelje.

4. Nemogoče je takoj izbrati "pravične" davčne spodbude.

5. Dobičkonosnost je napovedana vrednost, ki se lahko iz leta v leto spreminja. Družba, tudi če dobi velik dobiček, izjavi le majhen del tega. Nemogoče je slediti "poštenosti" izračunov.

Glavna slabost takšne sheme je tveganje. V treh letih lahko Centralna banka raste in pade na vrednost. Zato je včasih bolje zavrniti vlaganje v posamezni naložbeni račun. RF zakon "Na trgu vrednostnih papirjev" in celo prilagodi odnos udeležencev na trgu, ampak jasen sistem za reševanje sporov o poslovanju z novo orodje, da se ne izpisanim.

Individualni račun za naložbe 2015: kako odpreti

Treba je zaprositi za borzno posredniško družbo, ki je strokovni udeleženec borznega trga. Oblika lastništva mora biti AO ali LLC. Najpogosteje je AMC z velikimi bankami. IIS se uporablja za ločevanje sredstev, ki se dajejo na borzo. Ta shema je podobna IRA. Če pa slednja predvideva možnost umika sredstev šele po tem, ko doseže pokojnino, je v času IIS omejena na 36 mesecev. Obveznost zadržanja davkov se naloži posredniku. Dohodek iz teh transakcij se izračuna ločeno. To pomeni, da ne morete ponovno izdati trenutnega računa od posrednika v IIS.

Koristi

V nestabilnih gospodarskih razmerah je težko najti ugodno možnost za vlaganje začasno razpoložljivih sredstev. Ob upoštevanju inflacije se prihodki iz bančnih depozitov znižajo na nič. Pojav IIS lahko popravi situacijo.

To orodje je lahko zanimivo za stranke, ki želijo imeti več prihodkov, kot jih lahko ponujajo poslovne banke. Vlaganje znesek, ki ne presega 400 tisoč evrov. Vtrite., Lahko oseba, da bi dobiček (do 13%) in dohodninske napovedi, tudi če ne bi bili posli na borzi. Ampak vrnitev bo le, če je denar v obtoku. Osebje katerega koli AMC bo priporočalo delnice in strategije za financiranje. Ne glede na to, katera možnost je izbrana, lahko vlagatelj trži izvedene finančne instrumente centralne banke, da poveča svoje prihodke.

Tisti, ki želijo samostojno upravljati z lastnimi finančnimi sredstvi, lahko odprejo posamezne naložbene račune za leto 2014 in se naučijo trgovati z delnicami, se naučiti platforme in spremljati spremembo tečaja. In ko imate dovolj izkušenj in znesek, ki ga želite vlagati, lahko greste na pravi posel.

Kakšna je korist države?

Skeptiki verjetno trdijo, da vlada preprosto ne bo dala 52 tisoč rubljev. na leto. Lahko rečemo, da je to plačilo države za povečanje finančne pismenosti prebivalstva. V Rusiji se mnogi ljudje še vedno s predsodki nanašajo na borzo. Zmedo z "Forex", vlagajo denar pri nakupu nepremičnin in depozitov. To močno ovira rast gospodarstva. Morda na ta način vlada načrtuje svoj razvoj.

Katero možnost je najbolje izbrati

Najprej je treba opozoriti na razpoložljivost viri dohodka, ki so predmet osebnega dohodka. Če jih ni, potem bolje investirajte v drugo shemo. Nadalje je treba izračunati načrtovane dohodke brez davčnih olajšav. Brokeri ponujajo dodatne sheme za ustvarjanje dobička:

1. "Finam" se mesečno obračuna na 8% letno na stanje sredstev.

2. BCS ponuja eno od treh naložbenih strategij s pričakovanim donosom 10-25%. Toda takšne naložbe se bodo odplačevale ne prej kot v 7-13 letih.

Statistika kaže, da je IIS bolj koristen za ljudi z mesečnim dohodkom, ki presega 35-40 tisoč rubljev. Predstavniki srednjega razreda so bolj pismeni finančno, imajo aktivno življenjsko pozicijo. Dolgoročne naložbe se šele začenjajo razvijati v Rusiji. Pregledi licenc od "zanesljivega" KB samo upočasnijo ta proces. Zato je mogoče z dolgoročnimi reformami povečati finančno pismenost prebivalstva. S tega vidika je IIS dopolnilo sistemu pokojninskega varčevanja in davčne olajšave le povečujejo privlačnost naložb.

IIS vs APF vs vlog

Glavna razlika je, da novo orodje omogoča imetnikom računov, da izberejo svoj lasten naložbeni objekt. Organizatorji morajo svojim strankam zagotoviti storitve, izdelke in storitve, ki jim bodo omogočali sprejemanje odločitev in upravljanje tveganja. IIS je prava alternativa vlogam, ki negativno vplivajo na naložbe v centralni banki. Strokovnjaki upajo, da bo denar, ki ga privlači novi instrument, šel na borzo. Po študiji Sberbank-CIB so tuji investitorji v lasti približno 70% ruskih delnic, ki so v prostem prometu.

Svetovna praksa

Investicija račun posameznik že dolgo obstajajo v razvitih državah, v takšni ali drugačni obliki: AZN v Veliki Britaniji (del 50% prebivalstva), TFSA v Kanadi, IRA v ZDA (39%), itd Ta orodja pomagajo navadni ljudje za povečanje prihrankov, ki jih trgovanje .. na borzi. Ruski analog je bil ustvarjen za povečanje privlačnosti naložb v očeh prebivalstva. V skladu z novimi pravili so investitorji, ki imajo več kot tri leta lastništvo delnic ali delnic in se nato odločijo za njihovo prodajo, izvzeti iz dohodnine.

Posamezni investicijski račun: Sberbank

Broker BCS skupaj z isto banko je organiziral akcijo. Ob koncu roka prispevek "Investicije račun "z donosom 9,5% vseh sredstev bo prenesla na MIS, že odprt v AMC V tem primeru bo stranka prejela dodatno bonus v višini 2,1% letno prihrankov omogoča tudi svojim strankam, da bi odkrili Pogoji IMS storitvenih -.... standardnih funkcij dodatno povečanje kapitala še ni na voljo.

Povzetek

Od 1. 1. 2015 v Rusiji je bil ustvarjen nov instrument ustvarjanja dohodka - posamezni naložbeni račun. Lahko ga odpirate v AMC za obdobje najmanj 3 let. Izbira oprostitve oprostitve plačila davka bi se morala obravnavati zelo previdno: prva vam omogoča, da dobite zajamčeni dohodek v višini dohodnine, plačanega za to leto. Druga je primerna za aktivne investitorje, ki so prepričani v donosnost svojih transakcij. Izbira mora biti opravljena pred prenosom sredstev. Odločitve ni mogoče spremeniti v času trajanja pogodbe. Novo orodje je dobra alternativa za depozit, saj vam omogoča, da dobite višji dohodek, v primerjavi s tem, kaj lahko banke ponujajo.