Korespondenčni račun

Dopisnik račun - je vrsta računa, da je banka v drugi kreditni instituciji ali oddelku centralne banke se odpre, da bi odražala izračuni se izvajajo v take kreditne institucije, v imenu in na račun banke.

Osnova za delovanje korespondenčnega računa je ustrezna korespondenčna pogodba, ki jo sklenejo zainteresirane stranke kreditne organizacije.

V tej pogodbi se tvorijo izračune, komunikacijo naročila in način štetja, dolžnosti in pravice vsake stranke, odgovornost in sankcije za kršitve pogodbenih obveznosti, pogoje za pridobitev pristojbino za uporabo na korespondenčni račun, plačilo telegrafa, poštne in druge stroške, trajanje in mehanizmom predčasno prenehanje itd.

Korespondenčni bančni račun je lahko eden od več vrst:

• NOSTRO. To je korespondenčni račun na ime tožene banke (upravitelja), ki se odpre v korespondenčni banki in se odraža v sestavi sredstva v bilanci prvega.

• LORO. To je tekoči račun, ki ga korespondenčna banka odpre svoji toženi banki in se odraža v pasivni bilanci stanja. Korespondenčni račun LORO v eni instituciji je hkrati račun NOSTRO v korespondenčni banki.

• PREPRIČAN. To je račun tuje banke v rezidenčni banki, ki se odpre v lokalni valuti ali v valuti tretje države. Z drugimi besedami, to je isti račun LORO, samo se nanaša na tujo korespondenčno banko.

Korespondenčni račun banke v svojem ekonomskem bistvu je vrsta depozita vloge na vpogled. V svojih funkcijah je podobna tekoči račun organizacije, vendar ob upoštevanju posebnosti bančnih dejavnosti.

Na takih računih poslovne banke hranijo privlačne in lastna sredstva, ki so trenutno začasno prazna. Korespondenčni račun odraža dokaj širok nabor transakcij.

Prvič, izvajanje dejavnosti na področju gotovine, kreditov in poravnav ter drugih servisiranja strank banke. To vključuje zbiranje in nakazovanje denarnih sredstev zaradi prodaje različnih izdelkov in storitev, kot tudi plačilo davkov, carin in pristojbin, ki so narejeni v korist proračuna, zavarovalnic, brez proračunskih sredstev, in drugi.

Določen del poslovanja je povezan s prejemom in izdajo gotovine strankam za upravne in gospodarske potrebe ter za izdajo nagrad in plač zaposlenih. Tudi na korespondenčnem računu so transakcije, povezane s pridobitvijo ali prodajo vrednostnih papirjev ali valute, prenosom obveznih rezerv ter transakcijami na medbančne vloge in posojila. Poleg tega korespondenčni račun služi tako, da odraža gospodarske operacije same banke, na primer, za stroški upravljanja, plačila v proračun. Tudi za različna izvensodna sredstva itd.

Po podpisu korespondenčnega sporazuma med obema bankama se v vsakem od njih odpre korespondenčni račun, na katerega se položi določen znesek denarja. Po prejemu prve banke plačilni nalog da prenese znesek denarja na račun nasprotne stranke v korespondenčni banki, odpisuje ustrezni znesek s računa stranke in ga prenese na korespondenčni račun drugega banke. In druga banka prenese znesek z bančnega računa toženca na račun končnega prejemnika sredstev.

Običajno so zneski na računih NOSTRO in LORO, ki se odprejo v skladu s korespondenčnim dogovorom obeh bank, še dolgo časa primerljivi, saj plačila pogosto gredo »na polovico«. Vendar pa to ne pomeni, da z oblikovanjem pomembne razlike med zneski na računih ena banka začne brezplačno knjižiti drugo osebo. Takšno neravnovesje se izenači s korespondenčnim računom v RCC.