Kaj lahko dobim davčne olajšave? Kje dobiti davčno olajšavo

Zakonodaja Ruske federacije omogoča državljanom, da opravljajo različne davčne olajšave. Lahko so povezani s pridobitvijo ali prodajo premoženja, izvajanjem mehanizmov socialne zaščite, poklicnimi dejavnostmi, usposabljanjem, prehodom zdravljenja, rojstvom otrok. Kakšna je posebnost davčnih olajšav, ki jih najbolj zahtevajo ruski državljani?

Vrste

Kaj lahko dobim davčne olajšave v skladu z zakoni Rusije? Davčni zakonik Ruske federacije določa naslednji agregat: standard, plačan za otroke, premoženje, socialne, strokovne, pa tudi tiste, ki so izračunani na podlagi izgub, povezanih s kroženjem vrednostnih papirjev. Najbolj priljubljene so prve štiri vrste odbitkov.

Metode pridobivanja

Kako se izvaja izračun in plačilo davčnih olajšav? Zakonodaja Ruske federacije predvideva dva ustrezna mehanizma. Kot del prvega odbitka se izračuna in izplača enkrat na leto po koncu davčnega obdobja na podlagi že plačanih plačil v zakladnico v obliki dohodnine (od plač in drugih dohodkov).

Drugi mehanizem predpostavlja, da državljan v pravnem redu ne more plačati državnega dohodnino za določeno obdobje in z določenim zneskom dohodka. Odvisno od določene vrste odbitka se uresničuje ta ali tista shema.

Kdo ima pravico do odbitka

Vrste davčnih preferencialov se lahko odobrijo državljanom, ki prejemajo dohodek, ki je obdavčen po stopnji 13%. Najpogosteje je to, kot smo že omenili, plačo. Toda ustrezni dohodek se lahko oblikuje, na primer, po prodaji nepremičnin in drugih vrst premoženja. Ali je mogoče v skladu s poenostavljenim sistemom izračunavanja pristojbin v državno blagajno prejeti davčno olajšavo? Ne, takih mehanizmov ni. Podobno tudi osebe v statusu nerezidentov ne morejo uresničiti pravice do odbitka davka.

Kako so odbitki doseženi?

Kje lahko dobim davčno olajšavo? Ustrezne preferenciale za državljane izdaja zvezna davčna služba - v območnih razdelitvah po regijah in občinah v Rusiji.

Da bi prejeli plačilo, je treba zaprositi za zvezo davčna služba s paketom dokumentov za vsako vrsto odbitka. Podrobneje podrobneje preučite posebnosti različnih vrst finančnih prednosti.

Standardni odbitki

Kaj lahko dobim davčne olajšave v standardni kategoriji? Takšna plačila se izvršijo določenim kategorijam oseb. Zadevni odbitki so določeni. Glede na osnovo, se lahko izračunajo na podlagi, na primer, 3000 rubljev. ali 500 rubljev. v zavezujočem mesecu. Ti zneski tako predstavljajo osnovo za izračun odbitka - v višini 13%. To pomeni, da oseba ni plačana 3 tisoč rubljev. in ne 500 rubljev, in 13% ustreznega zneska - 390 rubljev. ali 75 rubljev.

Zakonodaja Ruske federacije predvideva več kategorij državljanov, ki so upravičeni do prejemanja zadevne vrste odbitka.

Najprej so udeleženci likvidacije nesreča v jedrski elektrarni Černobila, posledice drugih jedrskih poskusov, pa tudi državljanov, ki so bili deležni invalidnosti s sodelovanjem v sovražnostih. V zvezi z njimi zakonodaja Ruske federacije določa davčno olajšavo, ki temelji na znesku 3 tisoč rubljev.

Drugič, junaki Sovjetske zveze in Rusije, invalidi 1 in 2 skupine in imajo omejene zmogljivosti od otroštva, sodelujejo v bojih, pa tudi prebivalci Černobilu so evakuirali po nesreči v tovarni. Osebe te kategorije lahko prejmejo standardne odbitke na podlagi zneska 500 rubljev.

Tretjič, posamezniki, ki niso povezani z označenimi kategorijami državljanov, lahko pričakujejo davčne ugodnosti, ki temeljijo na znesku 400 rubljev. Vendar jim je zagotovljeno, dokler njihov letni dohodek ne doseže 40.000 rubljev.

Koliko davčnih olajšav lahko dobi oseba, če ima več razlogov za to in če gre za vprašanje standardnih preferencialov? Samo ena - tista, ki prevzame največji znesek plačila. V tem primeru se standardni odbitki lahko kombinirajo z drugimi vrstami preferenc, na primer s premoženjem.

Odbitki za otroke

Strictly speaking, ta vrsta odbitka se prav tako nanaša na standard, vendar je hkrati dovolj izolirana od nje. Zlasti se lahko kombinira z vsemi zgoraj naštetimi. Davčne odbitke te vrste lahko prejmejo starši ali posvojitelji. Velikost ustreznega preferenciala - ki temelji na znesku 1000 rubljev. na otroka na mesec.

Zadevna davčna olajšava se lahko izplačuje, dokler otrok star 18 let in če nadaljuje študij s polnim delovnim časom, dokler ne doseže 24 let. Druga omejitev ustreznih plačil je, da dohodek osebe ne sme presegati 280 tisoč rubljev. na leto. Če je plača ali drugi viri dohodka večji, odbitka ni.

Poleg tega zakonodaja Ruske federacije predvideva plačila na podlagi zneska 2 tisoč rubljev. Zagotavljajo jih, če ima otrok invalidnost ali jo vzgaja samohranilec.

Pravica do odbitka za otroke, ki jih eden od staršev lahko legitimno prenese na drugega. Ta mehanizem je primeren, če ima eden od staršev nestabilno službo. Za uveljavljanje te pravice mora oseba, ki zavrne odbitek, predložiti dokumente, ki potrjujejo namen prenosa pravice do zadevne prednosti drugi osebi.

Ničnosti standardnega odbitka

Če oseba pričakuje standardno davčno olajšavo, kdaj ga lahko dobite? Najprej ugotavljamo, da mora neposredna pomoč državljanu pri uresničevanju pravice do ustreznih preferenc mora zagotoviti delodajalec, ki ima status davčni agent. Izračunajte odbitek in zagotovite njegovo plačilo ali natančneje - dovolite zakonito neplačevanje dohodnine v ustreznem znesku, - odgovornost podjetja.

Vendar pa mora delavec, da bi začel prejemati standardne davčne olajšave, delodajalca obvestiti o svoji želji po uporabi ustreznih preferenc. To lahko storite s pisno vlogo v predpisani obliki. Prav tako je treba priložiti dokumente, ki potrjujejo pravico delavca ob prejemu standardnega odbitka.

Upoštevajte, da obstaja alternativni scenarij. Vključuje pritožbo na Zvezno davčno službo ob koncu davčnega leta. Toda ta shema običajno ni zelo priljubljena za to vrsto odbitka, saj zahteva, da zaposleni porabi veliko časa, da zbira potrebne dokumente in sodeluje z oddelkom.

Lastninske odbitke

Za kaj lahko dobite davčne olajšave za vrsto nepremičnine? Pravica do njihove registracije izhaja predvsem iz dejstva, da so tisti ali drugi posli z nepremičninami realizirani: nakup, prodaja ali gradnja, pa tudi transakcije z drugo nepremičnino z visoko vrednostjo, na primer z avtomobili.

V zvezi z nepremičninami je mogoče omeniti, da obstajata dve veliki kategoriji lastnine odbitkov te vrste - povezani izdatki za nakup stanovanja ali tiste, ki se lahko izda v zvezi z državljanom prejel dohodek od prodaje svojih deležev. Mehanizmi, v katerih lahko oseba uživa te vrste preferenc, se ne razlikujejo. In zato, ker vsaka vrsta odbitka, kljub njegovim odstopom v splošni kategoriji ponavadi treba preučiti v okviru ločenega sistema.

Odtujitve premoženja pri nakupu doma

Prva vrsta odbitka premoženja je povezana s pridobitvijo stanovanjskih nepremičnin s strani državljanov. Lahko je stanovanje, soba ali hiša. Mehanizem nabave se lahko izrazi v obliki transakcije nakupa in prodaje, gradnje predmeta ali sodelovanja v skupnem projektu. Najpomembnejše je, da državljan nosi osebne stroške.

Z nakupom stanovanja lahko oseba vrne do 260 tisoč rubljev. od zneska, ki se prenese na prodajalca nepremičnin ali investira v popravila, to je na podlagi zneska do 2 milijona rubljev. Do leta 2014 bi se lahko izvedlo ustrezno odbitek za samo eno stanovanje, po - za katero koli število stanovanjskih nepremičnin. Če je državljan sklenil nakup nepremičnin s hipoteko, lahko tudi vrne do 390 tisoč rubljev. od zneska plačil obresti banki, to je na podlagi zneska do 3 milijonov rubljev. Upoštevajte, da je za transakcije, opravljene pred letom 2014, največji znesek plačil od Zvezne davčne službe za obresti, navedene pod hipoteko, neomejen.

Načini registracije odbitka pri nakupu stanovanj

Kje lahko dobim davčni dobropis za nakup stanovanja? Kot velja za standardno korist, izda ustrezno prednost prek tako delodajalca in stik FTS. V tem primeru, za razliko od prejšnjega scenarija, tip odbitek Druga metoda je zelo priljubljen med Rusi. To je v veliki meri posledica dejstva, da je oseba, ki dobi na rokah znatno vsoto, kar je enako, kar ni enostavno zbrati, z mesečnim "korakih", da plače legitimno neplačevanje dohodnine.

Kje lahko pridete davčna olajšava pri nakupu stanovanja, Državljan se sam odloči na podlagi osebnih želja. Omeniti je mogoče, da je skupek dokumentov za obdelavo ustreznih preferenc v obeh scenarijih približno enak.

Kaj lahko dobim davčno olajšavo za gradnjo hiše? V tem primeru lahko osnovni znesek za izračun plačil vključuje stroške za storitve izvajalcev, pa tudi za nakup gradbenega materiala. Ustrezne stroške je treba potrditi s prejemki, čeki in drugimi dokumenti, katerih pravno veljavnost priznajo inšpektorji Zvezne davčne službe.

Koliko davčnih olajšav lahko dobim z nakupom stanovanja? Ko se državljan izpušni omejijo znesek plačil - .. 260 tisoč evrov za stroške stanovanja in 390 tisoč obresti (če je hipoteka formaliziranega), nato pa je izgubil pravico, da v Zvezni davčni službi za ustrezne nastavitve, koliko nepremičnin ali pridobil pozneje.

Odtujitve premoženja za prodajo stanovanj

Kaj lahko dobim davčne olajšave za prodajo stanovanja? Mehanizem njihove registracije je naslednji. Dejstvo je, da so prihodki od prodaje stanovanj, kot so plače, obdavčeni po stopnji 13%. Ustrezno pristojbino je treba izračunati, če ima oseba last nepremičnine manj kot 3 leta. Toda zakonodajalec je zagotovil udeležencem transakcij pri nakupu in prodaji nepremičnin odbitek v višini 1 milijona rubljev. V ta znesek lahko zmanjšate stroške nastanitve, ki se pojavijo v pogodbi med prodajalcem in kupcem stanovanja. To pomeni, če je cena stanovanj po pogodbi 1 milijon 200 tisoč rubljev, potem osnova za izračun osebnega dohodka z uporabo omenjene vrste odbitka bo 200 tisoč rubljev.

Opozoriti je treba, da sta obe vrsti odbitka lastnine - pod pogojem, da se transakcije izvajajo v istem davčnem obdobju - medsebojno nadomestiti. Na primer, če je oseba kupila stanovanje za 2 milijona rubljev, potem mora država vrniti 260.000 rubljev. Če je v istem letu prodal še eno nepremičnino za 1,5 milijona rubljev, nato pa njegov dolg do Zvezne davčne službe v višini 13% od 500 tisoč rubljev. (preostanek z uporabo druge vrste odbitka), in sicer 75 tisoč rubljev., se lahko razveljavi z zmanjšanjem obveznosti države. To pomeni, da bo moral FTS plačati državljanu na dejstvo dveh transakcij, ki jih je opravil 185 tisoč rubljev.

Drugi odbitki pri prodaji nepremičnin

Zakonodaja Ruske federacije omogoča državljanom, da ne prejmejo le tistih odbitkov, ki so povezani s prodajo stanovanj. Obstaja tudi bolj splošna prednost v višini 250 tisoč rubljev. Uporablja se lahko za vse vrste premoženja, na primer avtomobila. Glavno merilo za izračun davka na dohodek je podobno transakciji s prodajo stanovanja - ustrezna pristojbina je treba plačati, če ima premoženje manj kot 3 leta. Upoštevajte, da lahko državljan poskusi dokazati Zvezni davčni službi, da je nekoč imel stroške v zvezi s pridobitvijo nepremičnin, kot možnost - avto ali drugo drago lastnino. Če se to zgodi, se uporabljajo tudi kot vrsta odbitka. V tem primeru preferencial, zagotovljen z zakonom, ni mogoče vključiti v izračun, ki je delno ali delno uporabljen.

Sedaj veste, kje lahko dobite davčna olajšava za stanovanje. Študirali smo mehanizme, znotraj katerih se lahko izvaja, pa tudi druge vrste lastnih preferenc. Zdaj upoštevajmo naslednje vrste plačil - socialno.

Posebnost socialnih odbitkov

Katere davčne olajšave lahko dobite od tistih, ki so socialni? Zakonodaja Ruske federacije oblikuje sorte, izračunane na podlagi naslednjih vrst izdatkov:

- v dobrodelne namene;

- za usposabljanje - davkoplačevalec sam in njegovi otroci;

- na poti zdravljenja - samega državljana in članov njegove družine;

- sodelovati v programih nedržavnih pokojninskih skladov.

Načelo izračuna odbitka je enako kot pri vrstah plačil, o katerih smo razpravljali zgoraj: FTS bi moral vrniti 13% ustrezne osnove.

V zvezi z izdatki za dobrodelne namene se lahko odbitek izračuna na podlagi njihovega celotnega zneska, vendar ne presega 25% dohodka državljana za davčno obdobje.

Kar zadeva stroške usposabljanja, jih je mogoče izračunati na podlagi zneska do 120 tisoč rubljev. leto za sodelovanje v izobraževalnih programih samega davkoplačevalca in do 50 tisoč rubljev. na leto za izobraževanje vsakega otroka. Kje lahko dobim davčno olajšavo za šolanje? Najprimernejši mehanizem je, da se ob koncu davčnega leta uporablja pri Zvezni davčni službi.

Kar zadeva stroške zdravljenja, je treba reči, da so izračunani na podlagi zneska, katerega mejna vrednost je enaka kazalcu plačila za usposabljanje - 120 tisoč rubljev. Kje lahko dobim davčno olajšavo za zdravljenje? Najboljše je v letu, ki sledi poročanju, ki velja za zvezno davčno službo.

Profesionalni odbitki

Stroške odbitka davka lahko prejmejo naslednje kategorije plačnikov:

- podjetniki, ki so v splošnem sistemu obdavčitve;

- Državljani, ki opravljajo delo in storitve po pogodbenih sporazumih;

- notarjev, odvetnikov in drugih strokovnjakov, ki se ukvarjajo z zasebno prakso.

Omeniti je mogoče, da je struktura strokovnih odbitkov precej zapletena. Temeljno načelo uresničevanja pravic državljanov do teh preferenc je njihova sposobnost predložiti dokumente zvezne davčne službe, ki potrjujejo stroške, povezane s posamezno dejavnostjo.

Če to uspejo, se lahko kot odbitki uporabijo ustrezni zneski - zmanjšajo dohodek. Toda tudi če taki ljudje ne predložijo takšnih dokumentov zvezni davčni službi, agencija lahko odobri nepotrjene stroške za to. Njihova vrednost je odvisna od poklicne specializacije osebe in je približno 30-40% dohodka.