Računovodenje poslov na tekočem računu

Da bi banka lahko računala tekoči račun posebnega pravnega subjekta, mora to odpreti račun. Račun poravnave v pravico pridobiti vsako podjetje, ki je v statusu pravne osebe in ima svoj pravni naslov in neodvisno stanje.

Računovodske transakcije za tekoči račun se opravi po prejemu državne registracije novoustanovljenega podjetja, saj se večina poravnalnih poslov na poslovnem področju nanaša na negotovinski promet, ki ga izvaja bančni sistem. V tem primeru morajo poslovni subjekti izbrani banki predložiti poseben seznam dokumentov, ki jih zahteva banka. Najprej bi morali napisati prošnjo za njegovo odpiranje, ki izraža željo stranke, da v določeni banki opravi poravnave s sodelujočimi strankami. Če želite potrditi svoj status, morate predložiti potrdilo o državni registraciji pravne osebe. Kopija dokumentov, ki odražajo sestavni del politike, mora biti notarizirana. Vsaka banka mora preveriti zakonitost uveljavljene družbe in njegovo poštenost pred državo, zato je potreben izvleček davčnega organa. Vodja podjetja izbere več ljudi, ki bodo kasneje uporabili račun po lastni presoji. Praviloma to vključujejo direktor podjetja, njegov prvi namestnik in oseba, ki ima položaj glavnega računovodjo.

Računovodstvo za bančne transakcije, ki se izvajajo na podlagi predloženih plačilnih dokumentov v banko, zaradi česar odstranitev denarja z računa kupca na račun prodajalca ali unovčenje. Zamrznitev računov poteka v odsotnosti to znesek, ki je potreben za izvajanje navodil bank strank, in nenehno zastoj, dokler se račun ne obnovi ali dokler podjetje ne bo bančno posojilo v zvezi z začasno pomanjkanje razpoložljivih sredstev.

Kot je bilo omenjeno zgoraj, se poslovni račun na poravnalnem računu opravi na podlagi plačilnih dokumentov, med katerimi so najpogostejši akreditivi, čeki, naročila in naročila, oglasi za gotovinsko plačilo. Akreditiv se oblikuje, da se zagotovi plačilo za dobavljene izdelke. V ta namen banka odpre ločen račun, ki rezervira znesek, določen v kreditu, in ob prenehanju transakcije prenese na račun dobavitelja. Če je čekovne knjige ali so oglasi namenjeni za pretok denarja, se plačilni nalog imenuje navedbo servisiranje banke za odstranitev svojega tekočega računa določen znesek in ga prenesemo na račun dokumenta določena. Preverjanje, v resnici, isti dokument, vsebuje samo navedbo prenosa gotovine na prinosnika. Obvestilo o denarni prispevek govori sama zase in se uporablja v času dostave računov in kovancev v blagajni banke.

Obračunavanje transakcij na poravnalnem računu poteka na podlagi bančnega izpiska na računu. Pogostost njegove izdaje se ugotavlja posamično z vsako stranko in je določena v pisnem sporazumu med banko in poslovnim subjektom. Ta dokument v računovodstvu se uporablja kot register za pripravo analitičnih poročil in velja za primarne informacije. V utemeljitev resničnosti transakcij, navedenih v transakciji, je pravni osebi zagotovljena plačilna dokumentacija, na podlagi katere so bile dane ali knjižene obremenitve. In ker mora stranka sprejeti vse dokumente, ne sme biti nobenih vprašanj na bančnem računu. Ob prevzemu plačilne listine se razume izraz soglasja k vodenju operacije s kupčevim računom.

Vsaka banka tvori svojo lastno izjavo, vendar mora v vsakem primeru vsebovati glavne registre. Na primer, npr. Številka bančni račun ali zneska preostalega zneska, ki je bil naveden ob izdaji prejšnje izjave.