Nedenarne poravnave so ... Organizacija negotovinskih poravnav v organizaciji. Obrazci plačilnih listin

Negotovinska plačila - je, figurativno rečeno, plovila gospodarstva. Izdelani so tako, da plačila prek bančnih računov in ureja civilni zakonik (pogl. 45 in 46), Sklepa o izračunu nedenarnih narave centralne banke Rusije številka številka 2-P od 12.04.2001, ko je bil denar prenesen iz plačnika bančnega računa na bančni račun prodajalca (prejemnik).

Preoblikovanje negotovinskih plačil glavnemu plačilnemu instrumentu kaže določeno stopnjo gospodarskega razvoja. V razvitih državah je denarni promet okoli 5% celotnega denarnega prometa. Nedenarna plačila omogočajo Centralni banki nadzor nad denarnim prihodkom Ruske federacije. S svojo pomočjo se veliko pospeši denarna sredstva, začasno prosta sredstva se ustvarijo in z bančnim sistemom povečujejo možnosti posojanja. Prav zaradi pospeševanja denarnega obtoka (in v sozvočju z "verigi" od Marx "Blago-denarja Blago"), pospešeno in material, kroženje v državi.

Skupna struktura denarnega toka

Kot veste, je od leta 1992, negotovinskih plačil v Rusiji se analizirajo in upravljajo s pomočjo ruska centralna banka ob upoštevanju denarnih agregatov, v katerem različne skupine različne vrste denarja. Kakšna je njihova gospodarska vsebina, si lahko ogledate na diagramu 1.

Shema 1. Agregatna struktura denarnega toka

Agregat M₀, po klasični teoriji združuje gotovino, denar na kartične račune, elektronski denar in čeke, t.j. najbolj likvidna sredstva. To so sredstva, ki jih posamezniki aktivno uporabljajo. Formula, s katero je določena, ima naslednjo obliko: M0 = C + čeki (1).

Komplementarna narava enote M₁ glede na M0 predstavlja formula 2: M₁ = M₀ + denar na tekočih in poravnalnih računih pri bankah (2).

Ta enota prikazuje tudi gospodarske dejavnosti pravnih oseb, ki zbirajo sredstva na tekočih in poravnalnih računih ter jih uporabljajo za gospodarske dejavnosti.

Agregat M₂, nato pa se dopolni z enoto M₁. Vključujejo denarna sredstva nujne narave, to je depozitni skladi vrednostnih papirjev in depozitov. Tako predstavlja dolgoročne obveznosti bančnega sistema.

Gotovina - glavni plačilni instrument

Za klasični agregatni model denarnega toka so negotovinska poravnava agregati M_{1 in} M_2.

In, v skladu z izjavo prvega namestnika predsednika centralne banke Georgy Ivanovich Luntovsky, trenutno je denar še vedno glavni plačilni instrument za Rusijo. Res je, da se je njihov delež v enoti M2 zmanjšal s 35,2% v letu 2005 na 23,8% (podatki konec leta 2012)

Organizacija njihovega prometa - draga: zahteva poseben denarni register opreme, sistem za zbiranje, itd Hkrati, zahodne države to vlogo je igral predvsem negotovinska plačila ... Denarni skladi znatno zmanjšajo promet hitrosti denarja - eden od dejavnikov dinamičnega gospodarstva.

Mehanizem korespondenčnih računov

Nedenarne poravnave so ena od funkcij banke. Za njihovo izvajanje, malo odprta z banko poravnalni računi samozadostna podjetja in aktualna podjetja - financirana iz proračunskih organizacij. Mehanizem za bančništvo korespondenčni računi. Kako deluje ta sistem?

Predstavljamo si značilno situacijo: podjetje A kupi izdelke podjetja B in ga plačuje brez plačila. Kako je to mogoče? S pomočjo medsebojnih poravnav med banko kupca (B-A) in bregu prodajalca (B-B), tj. E. finančnih institucijah, kjer razmišljamo družba odprla svoje tekoče račune. Očitno mora kupčeva banka s svojega računa prenesti ustrezna nedenarna sredstva na prodajno banko na njegov račun. Za izvedbo tega sta obe banki odpirali svoje korespondenčne račune pri Centralni banki Rusije (CBR): CS. Tako so negotovinska poravnava finančno servisiranje strank s strani korespondenčnih računov. Vrnimo se na naš položaj, tako BA in korespondenčnih računov banke, in banka odprla v BB v isti ustanovi - centralne banke (oziroma: COP in COP-BA-BB).

Kako deluje sistem CBV negotovinskih plačil? V treh fazah.

• Prvi. Podjetje A prenese sredstva v višini operacije s svojega tekočega računa na korespondenčni račun BA, obračunavši plačilo svoje nasprotne stranke B.
• Drugi. Plačila dokument podjetje in njegov BA banka naroči centralne banke odpisati ustrezne količine od korespondenčni račun COP-BA na korespondenčni račun banke, ponudnik storitev COP-BB.
• Tretji. Banka B, ki sledi iztržkom na svoj korespondenčni račun COP-B, obvesti o prejetem znesku plačila svojemu kupcu B in ga prenese na svoj tekoči račun. Takšno negotovinsko plačilo predstavlja finančno osnovo gospodarskega prometa.

Za banko ima korespondenčni račun dvojno strukturo - zunanja (NOSTRO, odprta v Centralni banki) in notranja (LORO - notranji korespondenčni račun). Stanja na računu NOSTRO in na notranjem korespondenčnem računu se medsebojno zrcalijo. Da bi to zagotovili, se oba dela računa nenehno preverjata drug proti drugemu.

Poravnave s plačilnimi nalogi

Organizacija plačnika najpogosteje brezplačna plačila začne. V banki, ki služi njenemu poravnalnemu računu, zahteva dokumentarnost - prenese denar od njega na poravnalni račun njihovega upravičenca. Dokument, ki prikazuje to pritožbo, se imenuje plačilni nalog. Vzorec tega lahko vidite na spodnji sliki.

S plačilnimi nalogi se opravljajo negotovinska plačila na področju prenosa sredstev v proračun in izvenproračunska sredstva - poravnave nasprotnih strank v okviru njihove gospodarske dejavnosti - kreditne in depozitne bančne transakcije - druge nedenarne transakcije.

Normativni dokumenti o negotovinskih poravnavah

Oblika tega dokumenta in pravil s polnilom ugotovila, da je pravilnik o centralni banki številka 2-p od 03.10.2002 je bilo in kaj pravi številka 1256-U 03.03.2003, (dajali iste dokumente in druge vrste negotovinska plačila) se.

Podpiramo ga finančno odgovorno osebo plačnika, ponavadi direktor (šef) in glavni računovodja. Določen rok veljavnosti je 10 dni, ne da bi se upošteval dan izdaje plačilnega naloga. Vzorec, prikazan na sliki, je treba dopolniti z zgoraj omenjenimi podpisi, kot tudi žig plačnika organizacije. Slednji je dolžan upoštevati svoje plačilne naloge v posebnem reviji

Nedenarna plačila organizacij (podjetij)

Organizacija negotovinskih poravnav v organizaciji (pri podjetju) služi področju ekonomskih odnosov teh pravnih oseb. Brez denarja podjetje prejme prihodke od prodaje svojih končnih izdelkov (opravljene storitve) in organizacije - financiranje za opravljanje svojih nalog. Ta sredstva se v večini primerov prenesejo na poravnalni račun podjetja ali organizacije s plačilnimi nalogi. Prihodki se deloma porabijo za poravnave pri dobaviteljih. Obstaja plačilo davkov in obvezna plačila v neproračunskih skladih. Istočasno se plačila izvršijo v bilanci sredstev na tekočem računu podjetja (organizacije) ali v mejah odobrenega bančnega posojila.

V tem primeru obstajajo določeni vzorci pri izvajanju takih plačil.

Načela organizacije negotovinskih plačil podjetij (organizacij)

Organizacijo negotovinskih poravnav v organizaciji (pri podjetju) vodijo določena načela:

1. Sredstva so shranjena na bančnih računih podjetja (organizacije).
2. Podjetja (organizacije) lahko izberejo tako službeno banko kot oblike negotovinskih plačil.
3. Odpiranje tekočih računov podjetja (organizacije) nadzira davčni organ.
4. Razlog za odpis sredstev je odtujitev njenega lastnika.
5. Plačilo dobaviteljem je blizu času pošiljanja blaga, surovin, materialov.

Prednost plačil

Denarna plačila v obliki denarnih sredstev v primeru pomanjkanja sredstev na tekočem računu organizacije (podjetja) se opravljajo na strogo predpisan način, ki jo ureja Art. 855 civilnega zakonika Ruske federacije.

Prvič, plačila potekajo na izvršilnih listih, ki povzročajo škodo zdravju, pa tudi za prenos preživnine. Drugi - na izvršilnih listih, ki se nanašajo na odpravnine, plačila avtorjem za intelektualno dejavnost. Tretja stopnja vključuje plačila za plačilo delovne sile, prenos davkov (honorarjev), zavarovanje plačil v proračun. Do četrtega - na preostalih izvedbenih listih. V petem pa - na preostalih plačilnih dokumentih. Vrstni red negotovinskih plačil nadzirajo banke. V primeru kršitve, v skladu s postopkom, določenim s čl. 866 Civilni zakonik, banka, ki iz malomarnosti izvaja nadzorno funkcijo, plača obresti po čl. 395 Civilni zakonik Ruske federacije.

Tradicionalne oblike plačilnih dokumentov

Gospodarski subjekti Ruske federacije za brezgotovinske poravnave, razen plačilnih nalogov, uporabljajo druge: akreditive, naročila za zbiranje, elektronska plačila, zahtevki za plačilo - naročila, čeki.

Akord je primeren za prodajalca, torej za osebo, za katero je odprt akreditiv. Kupec kupec naslovi svojo banko z navodilom - da izda akreditiv. V ta namen se uporablja obrazec 0401063. Banka se na podlagi navodil zavezuje, da bo delovala kot poroštvo za plačilo za ugotovljeno blago, dostavljeno v skladu z dogovorjenimi dokumenti. Višina plačil in časovno obdobje za njihovo izvajanje sta določena v navodilu. Tako prodajalec blaga prejme zajamčeno plačilo: bodisi na račun kupčevih sredstev bodisi na račun bančnega kredita, ki ga prejme. Banka izdajateljica velja za dobaviteljevo banko (izvršilna banka). Na račun akreditiva izvršilne banke se denar prenese s kupčevega računa, ki ga dobi dobavitelju.

Preglede izda imetnik potrditvenega polja in se uporabijo za plačevanje denarnih sredstev blagajni takoj po prejemu potrdila.

Pri zbiranju nedenarnih plačil dobavitelj deluje kot njihov pobudnik. Naroči svoji banki, da prejme sredstva, ki jih je plačal plačnik, in jih pripisati svojemu računu.

Elektronski plačilni sistemi

XXI stoletje nam je dalo progresivno metodo izračuna - elektronska plačila. Izvajanje negotovinskih poravnav je postalo bolj dostopno. Stranka lahko kadar koli od dneva prenese sredstva s svoje plačilne kartice ali z elektronskega denarnega računa, odprtega v elektronskem plačilnem sistemu, na drug račun ali kartico. To omogoča plačevanje kadarkoli, od računalnika, tudi v udobnem domačem okolju.

V ta namen je na računalniku nameščena WEB aplikacija WM Keeper Svetloba, na pametnem telefonu - Telepat.

Zdaj ruski uporabniki uporabljajo storitve več desetine plačilnih sistemov. Leta 1998 se je pojavil sistem PayCash, leta 1999 - WebMoney, leta 2002 - Yandex.Money. Ti plačilni sistemi odlično sodelujejo z mednarodnimi kartičnimi plačilnimi sistemi MastercardMass in VisaInternational. Dejavnost elektronskih denarnih sistemov ureja Zvezni zakon Ruske federacije "O nacionalnem plačilnem sistemu".

Zaključek

Očitno je, da denarna obtočba v Ruski federaciji trenutno še ni dovolj dinamična struktura, saj še vedno precejšen delež v njej sprejemajo gotovinska plačila.

Medtem pa ima razvoj negotovinskih plačil možnost. Navsezadnje finančne tehnologije 21. stoletja navdajajo optimizem pri financerjih. Zlasti razvoj informacijske tehnologije je pretvorila elektronska plačila v priročno in univerzalno orodje. V zadnjem desetletju se je pridobitev bistveno izboljšala, postala je hitrejša in zanesljiva. Za načelno izboljšanje negotovinskih poravnav pa je potrebna bolj strukturirana volja in združena prizadevanja bančnega sektorja, plačilnih sistemov in poslovanja.