Člen 171 Kazenskega zakonika: nezakonita dejavnost

Danes se vedno več ljudi začenja ukvarjati z nobenim podjetjem, velikim ali ne. Preden začnete svojo lastno proizvodnjo ali opravljanje storitev, se morate pri davčnem organu registrirati kot pravna oseba ali IP.

Vendar pa vsi ne želijo izkoristiti lastnega podjetja, opravijo ta postopek. Zato gre za vprašanje nezakonitega poslovanja, za katerega lastnik nosi tako upravno kot kazensko odgovornost.

O zakonu

Kazenski zakonik obravnava podjetje brez registracije ali brez licence. Torej, če je podjetnik že davčni agent, vendar izvaja dejavnosti brez posebnega dovoljenja, se to kaznuje tudi v skladu s strogostjo zakona (člen 171 Kazenskega zakonika Ruske federacije).

Vrste podjetništva, kjer je potrebno dovoljenje, so določene v posebnem zakonu, sprejetem v zvezi s tem. Na primer, pri vodenju bančnih dejavnosti, pri prodaji goriv in maziv ter drugih podobnih oblik poslovanja je potrebno posebno dovoljenje. To je potrebno za zaščito trga pred nepoštenimi podjetniki, saj licenčne dejavnosti pomenijo poseben nadzor nad dejavnostmi teh podjetij.

Kršitve

Če se državljan odloči za opravljanje dejavnosti (dejavnosti, ki vključujejo sistematično prejemanje kakršnega koli dohodka), se mora pri davčnem uradu registrirati na kraju podjetja in / ali pridobiti dovoljenje.

V primeru, da bo razkrila, da niti ena niti druga ne obstajajo, dejavnost sodi v opis iz člena 171 Kazenskega zakonika Ruske federacije - nezakonitega podjetništva. Odvisno od tega, koliko ljudi je sodelovalo v njej in kakšen dobiček je podjetniku uspelo izločiti, je bila sprejeta sodba.

Kaznivo dejanje in kaznovanje: prvi odstavek 171. člena Kazenskega zakonika Ruske federacije

V prvem delu navedene določbe je navedeno, da če so dejavnosti takšne družbe povzročile večjo škodo ali so povezane s prejemom dohodka v takšni količini, se lahko uporabijo naslednje vrste kazni:

- globo do 300 tisoč rubljev;

- obvezno delo do 480 ur;

- aretacije do 6 mesecev.

2. del

Poleg tega 171. člen Kazenskega zakonika prav tako predvideva kaznivo dejanje, ki so ga storile več oseb po vnaprej načrtovanem načrtu ali brez njega, vendar povzroča še posebej veliko škodo. Kazen za to vrsto dejavnosti je naslednji:

- globo do 500 tisoč rubljev;

- prisilno delo do 5 let;

- zapora do 5 let z denarno kaznijo do 80 tisoč rubljev.

Te sankcije vključujejo člen 171, 2. del kazenskega zakonika.

Spremembe

Tukaj je mogoče opozoriti, da je vsaka dejavnost, ki vključuje pridobitev trajnega dohodka, tudi če je krivec uspelo narediti le eno transakcijo, nezakonit. Kljub temu je predviden člen 171 Kazenskega zakonika Ruske federacije izvzetje iz kazenske odgovornosti, če je dejanje storjeno prvič, državljan nima kazenske evidence in povrne vso škodo, ki jo je povzročila ali je prostovoljno pretvoril dohodek v korist države.

Spremembe so se nanašale na več členov, toda glede sprostitve je predvideno preprosto kaznivo dejanje brez oteževalnih okoliščin (kot je člen 171, del 1 Kazenskega zakonika Ruske federacije).

Glede na znesek škode ali dobička lahko rečemo, da je znesek, ki ga prejme podjetnik, predmet nadzora. To vključuje stroške, ki jih je poslovnež prinesel za organizacijo svojega poslovanja.

Na primer, če je lastnik bencinske postaje povečal določen znesek in nato kupil gorivo in plačane plače zaposlenim, se upošteva znesek financiranja pred izdatki.

Živila

Poleg samih kaznivih dejanj, ki predvidevata člen 171 Kazenskega zakonika (nezakonito poslovanje), še posebej "napredni" poslovneži ne ustavijo tam. To pomeni, da obstaja še ena vrsta nezakonite poslovne izvedbe, ko je organizacija registrirana ali ima celo licenco, vendar obstajajo težave z blagom.

Člen 171.1 Kazenskega zakonika izrecno navaja, da če se pravna ali fizična oseba (ne glede na to) prevaža, kupi ali sprejme ter skladišči ali proda blago brez označevanja, se to šteje za kaznivo dejanje.

Ker za nekatere dejavnosti velja licenciranje, je toliko potrošniških izdelkov predmet certificiranja in posebnega označevanja.

Ločeno je promet s hrano, alkoholom in tobačnimi izdelki naveden v členu 171.1, deli 3-6.

V primeru, da poslovnež opravi promet izdelkov brez obveznih informacij o samem proizvodu ali ne označi, bo kaznovanje naslednje vrste:

1. Velika velikost:

- globo do 400 tisoč rubljev;

- Prisilno delo do treh let;

- rok v popravljalnem zavodu do 3 let plus globa do 80 tisoč rubljev;

2. Zlasti velika velikost:

- globo do 700 tisoč rubljev;

- prisilno delo do 5 let;

- služijo preventivno kazen v koloniji do 6 let z denarno kaznijo do 1 milijon rubljev.

V tem primeru koda v opombah k členu 171.1 označuje oznake dimenzij v denarju po delih. Za tretji in četrti del, velik je 250 tisoč rubljev, največji je 1 milijon rubljev.

Posebni izdelki

V zvezi z alkoholom in cigaretami je zakonodajalec predvidel kazen za promet takega blaga brez posebnega označevanja v obliki trošarinskih znamk. Ob istem času, bo velika velikost obsega 100 tisoč rubljev, in še posebej veliko - 1 milijon rubljev.

Če podjetnik, ki pozna potrebo po označevanju izdelkov destilarn in tovarn tobaka na ta način, to ne naredi, se sooča s kaznovanjem:

- globo do 500 tisoč rubljev. (800 tisoč rubljev s posebno veliko količino);

- prisilno delo do 3 let (do 6 let);

- kolonija, rok - do 3 leta z globo do 120 tisoč rubljev. (6 let in 1 milijon za posebej velik znesek).

Igre na srečo

Vsakdo želi zaslužiti denar. Nekdo gre na delo in nekdo se ukvarja z nezakonitimi dejavnostmi z možnostjo prejema velikega prihodka.

V zvezi z zakonom, ki prepoveduje igre na srečo na ozemlju mnogih držav, tudi v Rusiji, niso bili zelo pošteni poslovneži nadaljevali s podzemljajo svojih dejavnosti ali ustvarili nove prostore za takšno zabavo. Ni skrivnost, da je dohodek iz te vrste poslovanja zelo oprijemljiv, čeprav je sam precej tvegan.

Poleg prepovedi se je pojavil tudi članek, ki predvideva določeno kaznovanje za izvajanje takih nezakonitih dejavnosti - 171.2. Ta določba podrobneje obravnava kršitve kot člen 171 Kazenskega zakonika Ruske federacije. Sestava kaznivega dejanja se skorajda ne razlikuje, tu je posebna vrsta dejavnosti pomembna.

V dispoziciji (opis dejanja) je rečeno, da je kriminalec tak podjetniško dejavnost, ki temelji na organizaciji in / ali izvajanju iger na srečo. Opozoriti je treba, da se igre lahko izvajajo s pomočjo posebne opreme, interneta ali z uporabo kakršne koli komunikacije. Če je poslovni igralec organiziral takšno zabavo na pooblaščenem igralnem območju, vendar za to ni dobil dovoljenja, je tudi kazensko odgovoren.

Pri preučevanju takih primerov bi lahko rekli, da dejanja podjetnika sodijo pod opis, da vsebuje člen 171, del 1 Kazenskega zakonika Ruske federacije, vendar je zakonodajalec to dejavnost posebej opredelil v ločenem položaju.

Sankcije

Kazen za 172.1 ni veliko, ampak več:

- globo do 500 tisoč rubljev;

- obvezno delo do 240 ur;

- omejitev svobode na 4 leta, prikrajšanost - do 2 let.

Glede na to igralne cone v Rusiji le dva, ne moreta si vsi privoščiti igranja iger na srečo. Eno območje se nahaja na Krasnodarskem ozemlju ("Azov-City"), drugo - v Altai ("Sibirski kovanec").

Kaznovanje za trajnostne skupine in uradnike

Če je kaznivo dejanje storilo več oseb v tajnem dogovarjanju ali če je podjetnik v dovolj velikem znesku sam izročil dobiček, člen 171.2 Kazenskega zakonika Ruske federacije v delu 2 določa naslednje sankcije:

- z globo do 1 milijona rubljev;

- pravi mandat v popravljalnem zavodu do 4 let z denarno kaznijo do 500 tisoč rubljev.

Če so še posebej oteževalne okoliščine (organizirana skupina, uporaba uradnega položaja ali zelo veliko), predvideva kaznovanje z globo v višini do 1,5 milijona rubljev, kot tudi prestajanje zaporne kazni do 6 let, z denarno kaznijo do 1 milijon rubljev.

Poleg tega, če je bilo dejanje storjeno uradni ali osebi, ki ima visoko (ali ne) položaj, se storilcu lahko prepove nadaljevati svoje dejavnosti in zasede zadevno pozicijo do 5 let. Ta del kazni se uresničuje v povezavi z zaporno kaznijo in globo, čeprav so sankcije lahko in preprosto v obliki zaporne kazni v koloniji. Treba je opozoriti, da 171. člen Kazenskega zakonika ne vsebuje takšnih podatkov.

Podobne akte

Tako je v zvezi s podjetniki, ki opravljajo nezakonito poslovanje (brez registracije ali brez dovoljenja za določene dejavnosti), obstaja več člankov, v katerih je dejavnost razdeljena po vrsti izdelka ali izdelka.

Na primer, 172. člen Kazenskega zakonika ločeno govori o kazni za nezakonite bančne dejavnosti in 222. členu - o prometu z orožjem, ki ga zagreši skupina oseb (v 2. in 3. delu).

Prijavni obrazec

V nekaterih primerih se lahko pogovarjamo o nezakonitem oblikovanju (ustvarjanju) pravne osebe. Nezakonita in kaznovana bo veljala le taka registracija, v kateri so bili uporabljeni ponarejeni dokumenti ali sprednji moški.

V tem primeru, tudi če podjetje opravlja zakonite dejavnosti, kršitev pravil registracije pomeni kazen v skladu s členom 173.1 Kazenskega zakonika Ruske federacije.

Sestava

Kot v vsakem kaznivem dejanju mora akt, ki predvideva člen 171 Kazenskega zakonika Ruske federacije, vsebovati tudi sestavo, sicer dejanja ne bodo nezakonita.

Glede nezakonitega podjetništva z vidika teorije kazenskega prava je mogoče ugotoviti, da je sestava alternativna, materialna in formalna ter ima kvalificirane in zlasti kvalifikacijske značilnosti, ki so v celoti opisane v 171. členu Kazenskega zakonika.

Preiskovalna metodologija

Ugotovitev teh kaznivih dejanj je, da bi našli znake, ki bodo omogočili, da bi povedali o dejavnostih podjetnika, ki je nezakonito izveden.

Tukaj je tudi nekaj odtenkov. Preiskovalec mora natančno ugotoviti, katera dejstva je treba upoštevati, in če se lahko vse iste dejavnosti štejejo za nezakonite. Poleg tega je pomemben tudi dobiček, pridobljen v procesu nezakonitega poslovanja.

Če ta znesek v velikem obsegu (vključno z lastnino), od 1,5 milijona rubljev., Kaznivo dejanje je usposobljen v skladu z delom 1 člena 171, če je v velikem obsegu (6 mln.), Applied Člen 171 , 2. del Kazenskega zakonika.

Za začetek se je treba odločiti, kateri članek naj bi se opredelil kot kaznivo dejanje in šele nato zbirali dokaze na podlagi vsebine obtožnice.

Na primer, če ima podjetnik registracijo z davčno upravo, in tam je dovoljenje za vse vrste dejavnosti, v resnici pa poslovnež naredi transakcij na sosednjem ali podobni obliki, potem je treba enačiti z poslujejo brez dovoljenja.

Zakaj se to dogaja? To je posledica dejstva, da za vsako dejavnost obstajajo pravila in zahteve, od osebja do stavbe, kjer bo podjetje nahajalo. Zato, da bi se izognili težavam z zakonom pri izvajanju več povezanih vrst dela (storitev, proizvodnje), morate pridobiti licenco za vsakega.

Poleg tega, če je takšno dovoljenje že obstaja, vendar pa je potekel in lastnik še naprej to delo, se šteje tudi kršitev (171. člen Kazenskega zakonika Ruske federacije s pripombami).

Značilnosti kaznivih dejanj

Treba je upoštevati stališče vrhovnega sodišča v zvezi s podjetniki z dovoljenjem drugega subjekta. V skladu z Zveznim zakonom »O licenciranju ...« ozemeljska veljavnost dovoljenja ni določena, to pomeni, da je mogoče organizirati poslovanje v eni regiji in pridobiti licenco v drugi (če na primer obstajajo podružnice po vsej državi).

Vendar, če je okolica sprejela normativni akt, ki je v nasprotju z zakoni federacije ali niso povezani v pristojnosti teh organov, in poslovnež naslanja na dejanja, je prejel licenco, ne opravlja nobene kazenske in upravne odgovornosti.

Sodna praksa se pogosto skupaj s kvalifikacijami kaznivih dejanj iz 171. člena Kazenskega zakonika Ruske federacije sklicuje na več drugih oblik nezakonitih dejanj, kot so pranje denarja (Člen 174), uporaba blagovne znamke nekoga drugega (180. člen) in podobno.

Težava pri kvalifikaciji

V odločbi Vrhovnega sodišča, ki je bila objavljena 17. novembra 2004, je navedena praksa v zvezi s primeri nezakonitega poslovanja, vse težave in trenutki usposobljenosti in določitve kazni. Tako se po dokumentu pojavljajo naslednje težave:

- opredelitev predmeta;

- razlikovanje sosednjih struktur;

- pojem dohodka - razlika med enkratno transakcijo in poslovanjem samega.

V zvezi z zgoraj navedenim dohodkom je bilo že rečeno, da je treba s tem razumeti ves prejet denar, ob upoštevanju nastalih stroškov. Če je v tem primeru sodelovalo več oseb, se prihodki upoštevajo v skupnem znesku.

Razlika med enkratnim zaslužkom in podjetjem je smer. Če je oseba kupila na primer mobilni telefon na Kitajskem in jo nato prodala v Rusiji, se ne šteje za poslovno in se ne kaznuje z zakonom.

Transakcija, katere namen je ustvariti dobiček, nadaljnje vlaganje denarja pri nakupu blaga in njegovo prodajo, se šteje za dejavnost podjetnika.

Glede na to, da je člen 171 prešibka, je mogoče pojasniti, kaj natančno ima podjetništvo v členu 2 Civilnega zakonika Ruske federacije.

Na sosednjih konvojih se omenjajo primeri, ko zločini sodijo v eno kategorijo (v tem primeru na gospodarstvo), členi v svojih pooblastilih pa kažejo podobna dejanja.

Povezane spojine

Kot primer določb KZ 171 in 159. In lahko vidite, da je v obeh primerih je storilec, v resnici, krajo. Samo v prvem članku govorimo predvsem o poslu, katerega cilj je dobiček, ki bo ponavljajoč značaj, in drugi članek - potrdilo (na nezakonit način) premoženja, premičnega ali nepremičnega, vključno z denarjem. Tako lahko goljufije bodisi povezani s podjetjem, in je posledica nezakonitih dejanj navadnega državljana.

Opredelitev krivde

Vprašanje, povezano z vsebino kaznivega dejanja, je v odločbi upoštevano objektivno. Ne dopušča sporočil o dvoumnosti in razlagi, da je treba določenemu državljanu kaznovati.

Tako je kazenska odgovornost za nezakonite dejavnosti, vključno z in s tem povezanih skladb, nosi človek, ki tako ali drugače je bil imenovan na stalno ali začasno, vodja podjetja, vključno s podružnicami in predstavništvi (člen 171 kazenskega zakonika Ruske federacije s pripombami). Z enostavnimi izrazi je kot obtoženec vključen le najpomembnejši.

Zaposleni, ki delajo na podjetju in izvajajo navodila svojega vodje, niso odgovorni za nezakonite dejavnosti glave.

Odločitev sodišča

Krivična razsodba v skladu s členom 171 Kazenskega zakonika Ruske federacije mora v opisnem razlogu nujno vsebovati razloge, zaradi katerih je bilo odločeno, da je bila določena dejavnost državljana podjetniška.

V zvezi s kaznivim dejanjem, ko rezultat ni bil le denar, temveč tudi dragocenosti ali premoženje, je bila izdana takšna razsodba, kjer je v opisnem razlogu naveden vzrok za promet takega dohodka v korist države.

Položaj državljana, ki je vpleten kot obtoženec, da ni vedel za potrebo po registraciji ali pridobitvi licence, ni pomembno: neznanje zakona se ne oprošča odgovornosti. Še posebej, če govorimo o dovoljenju za izvajanje določenih dejavnosti, je njihov seznam tako majhen, da je preprosto nemogoče zmedeti. Malo verjetno je, da proizvajalec peskanja na primer ni vedel, da je za to potrebno pridobiti dovoljenje.

Poleg tega morajo vsi veliki podjetji, ki jih poslovni partner načrtuje za sodelovanje, pri vzpostavljanju partnerstev na katerem koli področju, ki je brez licence licenciran, zahtevajo ta dokument.