Odgovornost za kršitev valutne zakonodaje

Za vsako državo valutna regulacija je bil vedno pomemben del zagotavljanja državno suverenost stabilnosti nacionalnega finančnega in gospodarskega sistema. Enako pomembnost pripada temu vprašanju v naši državi, kjer je bil sprejet poseben zakon Ruske federacije "o valutni ureditvi". Ta zakonodajni akt opredeljuje davčne organe kot pooblaščeno institucijo valutni nadzor, katerega glavni organ je Ministrstvo za davke in davke Ruske federacije. Zakon določa, da se odgovornost za kršitev valutne zakonodaje izvaja v skladu z določbami Kodeksa upravnih prekrškov Ruske federacije, zlasti členov 15.25 in 23.60. Poleg tega je kršitev valutne zakonodaje sankcionirana v skladu z zahtevami zgoraj navedenega zakona. Predmet njegove ureditve so poslovanje z deviznimi sredstvi, plemenitimi kovinami in vrednostnimi papirji, ki so pripisane izključni pristojnosti države. Med kršitvami na področju denarne in finančne dejavnosti so:

- izvajanje deviznih transakcij s strani posameznikov in organizacij, ki nimajo ustreznih dovoljenj (licenc) za vzdrževanje teh vrst dejavnosti. Kršitve vključujejo tudi dejavnosti subjektov, ki jih, čeprav so prejeli ustrezna dovoljenja, ravnajo s kršitvami prava. Zlasti je bilo pogosto odpirati račune rezidentov, ki so bili storjeni s kršitvami uveljavljenega naloga zunaj meja Ruske federacije. Ta kršitev predvideva upravna kazen za posameznike in organizacije v obliki globe, katere znesek se določi glede na velikost izvajane operacije, v obsegu od 1/10 do ene polne velikosti.

- kršitev reda in časov obveznega uvoza v državo blaga, katere vrednost je enaka vrednosti denarnih sredstev, uporabljenih za njihovo plačilo. Tudi kršitev je neuspešna vrnitev v zakonsko določenih rokih, prenese denarna sredstva. Ta kršitev pomeni odgovornost za kršitev valutne zakonodaje v obliki vloge kazni v zneskih, določenih v prejšnjem odstavku;

- kršitev reda in pravil kreditiranja na račune prihodkov, ki se pridobi za izvoz blaga, izdelkov intelektualne lastnine, storitev. Tukaj odgovornost za kršitev valutne zakonodaje določa denarno kazen, katere znesek je določen v skladu s celotnimi stroški storitev, del ali izdelkov intelektualna lastnina.

- nastavljena in odgovornost za kršitve zakonodaje valuti, če ni ravnal v skladu z ustaljenim postopkom za obračunavanje poslov v valutno dejavnosti. Enaka kršitev je tudi neobstoj predložitve poročil o teh transakcijah, neupoštevanje rokov za vodenje teh dokumentov. V tem primeru je upravna kazen je lep vrednost od 50 do 100 (za posameznike) in od 400 do 500 (pravno) SMIC.

Zakon je podelil pravico, da davčnim organom preveri primere kršitev valutne zakonodaje o svoji teritorialni pristojnosti. Poleg tega, ker so ti organi pooblaščeni za spremljanje spoštovanja zakona o deviznih dejavnostih, so sami odgovorni za kršitev valutnega nadzora.

Na podlagi teh razlogov za kazenski pregon morajo vsi davčni organi preganjati prebivalce zaradi kršitev na področju deviznih dejavnosti.

V posebnih primerih je zaradi kršitve pravil o opravljanju deviznih poslov zagotovljena tudi kazenska odgovornost. Ta odgovornost se zgodi, ko ni večjih zneskov deviznih sredstev, ki ostanejo zunaj Ruske federacije, ki jih je treba kreditirati na računih pooblaščene banke na ozemlju Ruske federacije.