Optimizacija DDV: metode, sheme, primeri. Formula za DDV

Če imate na razpolago podjetje, se seveda soočate s problemom plačevanja davkov. Dejstvo je, da ko prejmete dohodek od vodenja lastnega podjetja, dolgujemo del tega dobička državi - to je davek. Natančneje, dohodek obdavči poseben davek, ki je znan kot DDV. Optimizirajte ga in postanite glavna tema tega članka. Boste izvedeli, kaj je, in tudi zakaj ga potrebujete in kakšne koristi vam bo dalo vaše podjetje. Če še niste seznanjeni, je DDV davek na dodano vrednost, iz tega gradiva pa lahko tudi ugotovite, kaj je in zakaj mnogi podjetniki skušajo zmanjšati svojo velikost z različnimi shemami in metodami. Optimizacija DDV-ja je zelo zanimiva tema za vsakega bralca, ki je seznanjen s svetom financ in izjemno koristno temo za računovodje in zasebne podjetnike, saj ga bodo lahko v praksi uporabljali.

Davek na dodano vrednost

Preden preučite, kakšna je lahko optimizacija DDV, je treba pozornost nameniti temu, kar je ta razvpiti davek na dodano vrednost. Seveda strokovnjaki v tem okolju že dobro vedo, kaj je, vendar je še vedno smiselno razjasniti za tiste ljudi, ki ne razumejo finančnih sredstev preveč. Tako je davek na dodano vrednost posredni davek, ki se od podjetja zaračuna, natančneje iz dela stroškov storitve ali blaga, ki je se generirajo v celotnem proizvodnem ciklu. Kot lahko vidite, to nikakor ni davčna olajšava, s katero bo težko izvesti manipulacije, saj je dobiček v večini primerov specifičen. V tem primeru ni vse tako specifično, zato imate široko področje dejavnosti. Toda hkrati morate razumeti, da se ne smeš šaliti z DDV-jem, saj lahko vedno poskušate zmanjšati znesek izdanih sredstev, vendar ga preglasite in prekršite zakon. Zato je optimizacija DDV precej zapleten in mučen proces. Seveda, morate razumeti, da ne boste mogli zelo zmanjšati zneska davka, dejansko pa v nekaterih primerih ne boste mogli to storite na splošno, vendar lahko dobite zamudo pri plačilu, tako da je tako ali drugače to zelo koristna možnost, o kateri bi morali vedeti.

Celovit pristop

Najprej bi morali biti pozorni na dejstvo, da v različnih delih sveta in na različnih dobrinah in storitev davek na dodano vrednost se bo razlikoval. Zelo pogosto je ta stopnja določena na 23 odstotkov, vendar v različnih državah obstajajo lastne sezname blaga, v katerih je stopnja DDV določena na 10 odstotkov. Pred vami razmišljaj o optimizaciji, natančno preučite zakonodajo vaše države in razumite definicijo blaga in storitev, ki jih prodajate, da ugotovite, kolikšen odstotek davka so ustrezajo.

Osnovne napake

Mnogi ljudje verjamejo, da se to lahko na koncu optimizira, vendar se motijo. Globoko se zmotijo ​​tudi tisti, ki verjamejo, da je eden od razpoložljivih metod in pristopov to bodo kasneje opisani v članku, zadostuje tudi za izvedbo kompetentne optimizacije. Na žalost, boste morali razočarati, saj je to gotovo, da ne bo dovolj. Seveda lahko ena metoda odvzame majhno količino DDV-ja, vendar bo zelo majhna in verjetno niste zadovoljni z rezultatom.

Uporaba več metod

Zato je treba razmisliti o optimizaciji DDV kot zapletenega ukrepa, kar pomeni, da morate uporabiti več metod, pristopov, sheme in strategije za dosego vrednega rezultata. Toda hkrati nikoli ne pozabimo, da je davčna služba vedno zelo skrbno preverite evidenco in dokumentacijo, zato je optimizacija je treba opraviti pravno in čista, da je, tako da vaša dejanja ne izgledajo kot poskus, da se izognejo plačilu davkov. Nekateri ljudje, ki živijo na njem za vodenje lastnega podjetja v državi, kot tudi prodajo blaga in storitev na stopnja DDV v višini 10 odstotkov, na primer, se lahko odločite za optimizacijo, saj ne izgubijo veliko denarja pri plačevanju davkov. Ampak če niste zadovoljni z zneskom, ki ga morate plačati državi, in imate tudi situacijo, v kateri morate odložiti plačilo ali zmanjšati, potem ste treba se seznaniti s tem členom in hkrati s procesom optimizacije. Čas je, da se naučite, kako zmanjšati DDV v svojem podjetju.

Posredništvo

Pogosto, da bi dobili nekateri Izjeme za DDV je treba pridobiti posredniško podjetje in to lahko naredite sami, to je brez vključitve tretjih oseb. Takšno podjetje lahko odprete sami, vendar se morate zavedati, da to ne bi smelo biti enodnevno podjetje, ki je za zmanjšanje zneska plačanega davka očitno davčnim organom. Moraš najeti poseben prostor za srednjo družbo (ali pa samo najem poslovni naslov, vendar pa lahko povečajo sum davčnih storitev), prispeva k bančni račun sredstev družbe in za opravljanje določenih dejanj s tega računa, tako da ne ostane statično konstanto, zaposliti osebje , ki bo delovala v okviru novega podjetja in imela tudi vso potrebno dokumentacijo, ki potrjuje dejavnosti tega podjetja podjetje.

Zakaj je potem potrebno, če je vse tako zapleteno in okorno? Zato se morate obrniti na izkušenega strokovnjaka, ki bodo lahko izračunali strategijo optimizacije tako, da bodo vaši stroški bistveno nižji od dobička, ki ga dobiš optimizacijo. Če izdatkov bo še vedno več, potem lahko razumete, da je optimizacija (vsaj takšna, da ste izbrali), za vas ne deluje, in koristi DDV so premajhni, da v primerjavi s tem, kar je izguba ima svoje podjetje za pridobitev te koristi .

Formule

Torej ste se odločili ukvarjati se s tem, kako zmanjšati DDV, vendar o tej temi je veliko informacij, da vam ne bo vse mogoče razumeti. In to ni potrebno, ker morate poznati le osnovne in najpomembnejše točke. Na primer, če želite obravnavati optimizacijo, morate imeti idejo, kaj so formule za DDV. Malo jih je, vsi pa so zelo preprosti.

Najenostavnejši izmed njih vam omogoča, da z zneskom in obrestmi izračunate, koliko boste morali plačati. Če želite to narediti, se znesek pomnoži z odstotkom, nato pa se deli s sto.
S pomočjo te formule za DDV lahko izračunate še druge pomembne kazalnike, kot so stroški blaga ali storitev z DDV, stroški blaga ali storitev brez njega. Poleg tega lahko iz celotnih stroškov dodelite znesek davka, ki je prav tako zelo uporabna lastnina. Na splošno so osnovne informacije zelo pomemben korak pri razumevanju optimizacije davka na dodano vrednost. In zdaj, ko že veste, kako izračunati DDV, je čas, da ugotovite, katere so glavne vrste optimizacije, in po njih, da razumete metode in sheme, ki so do zdaj na voljo na pravni podlagi.

Vrste optimizacije

Zdaj resno razmišljate o tem, kako dopust DDV, vendar ne vem, kje začeti. Konec koncev, obstaja veliko metod, ki jih lahko uporabite za doseganje pomembnih rezultatov. Toda takoj ne poskušajte najti ustrezne metode za sebe, bolje je začeti z bolj splošnimi koncepti. Najprej morate ugotoviti, ali želite, da je optimizacija strateška ali enkrat, saj bo to močno vplivalo na nadaljnje dejavnosti.

Kakšna je razlika med strateško in enkratno optimizacijo? Razlika je v globalnosti, saj je enkratna optimizacija, ki jo je mogoče preprosto razumeti iz imena, namenjena samo eni aplikaciji. S to optimizacijo lahko znižate znesek DDV, ki ga plačate enkrat, ali pa, ko odložite datum plačila. V nekaterih primerih je to izredno koristno, če pa niste v nujnih primerih, potem morate razmišljati o načrtovanju strateške optimizacije.

Kakšna je razlika med strateško optimizacijo in enkratno? Vse razlike so, da je strateška optimizacija zasnovana za dolgoročno uporabo, to pomeni, da vam bo služila vsakič, ko plačate DDV. To je seveda precej zapleten in dolgotrajen proces, saj mora specialist upoštevati še več dejavnikov, vendar bo rezultat bolj impresiven.

Seveda morate razumeti, da se nobena od vrst ne more imenovati bolj ali manj koristno, saj je vsak od njih lahko uporaben v času ali drugem. Toda, ko ste že ugotovili, katera vrsta optimizacije je najboljša za vaše podjetje, morate razmišljati o tem, kateri način, ki je odgovoren za zmanjšanje DDV-ja, boste bolje izbrali.

Dejavniki

Bili ste že pripravljeni naučiti razpoložljivih pravnih metod optimizacije, vendar se spet izkaže, da je za to še prezgodaj. Zakaj? Dejstvo je, da obstajajo različni dejavniki, ki vplivajo na optimizacijo DDV. Lahko so veliko število in so odvisne tudi od države, v kateri delate, in s kakšnimi proizvodi in storitvami boste prodajali.

Na primer, zagotovo morate vedeti o odbitkih, ki so pomembni v določenih situacijah. Odbitki so pogosto plačani na carini, predstavljeni dobaviteljem itd. Tako se DDV takoj odbije od vrednosti blaga, oziroma, vašemu podjetju ni treba plačati. Če tega ne veste, lahko plačate več, kot bi morali imeti. Zato je zelo pomembno, da imate splošno idejo o vseh vidikih, povezanih z davkom na dodano vrednost, in se vedno obrnili na strokovnjake, ki so bili testirani, če želite optimizirati DDV čim bolj učinkovito. Prav tako je zelo pomembno, da gre za legitimno optimizacijo DDV-ja, saj v nasprotnem primeru lahko izgubite bistveno več, kot ste jih shranili.

Metode optimizacije

No, končno je čas, da podrobneje analiziramo metode in metode optimizacije DDV, ki obstajajo v sodobnih finančnih dejavnostih. Seveda ne pričakujte, da je vsaka od opisanih metod idealna za vašo posebno situacijo, vendar ne pozabite na kompleksen pristop. Ne osredotočite se samo na enega ali dva načina, poskusite razmišljati globlje in poskusite uporabiti čim več pristopov, da bi dosegli največje rezultate.

Torej, prva metoda je uporaba možnosti. Možnosti so pogodbe, ki jih lahko kupite kadarkoli, vendar kadar koli lahko zavrnete. To ni najbolj zanesljiva oblika trgovine, vendar ima veliko prednost, saj je uresničevanje možnosti oproščeno obdavčitve, tako da jim davek na dodano vrednost vam ni treba plačati. Vendar pa je to le ena izmed možnosti za optimizacijo obdavčitve DDV, zato ne mislite, da se bo takoj osredotočila na to.

Drugič, lahko uporabite prodajo nepremičnine kot način varčevanja z DDV. Kako? Dejstvo je, da za prodajo nepremičnin velja impresiven davek na dodano vrednost. Kako se izogniti plačevanju? To lahko storite s pomočjo drugo podjetje, o katerem smo govorili zgoraj. Posel o prodaji nepremičnine lahko zamenjate z drugim, pri katerem se sredstva uporabijo za oblikovanje odobrenega kapitala druge družbe. In ta denar ni predmet DDV, zato je to še en način, da se izognete nepotrebni porabi na zakonit način.

Depozit je še ena možnost, ki vam bo omogočila, da se izognete plačevanju tega davka. Če pripravite poseben sporazum, skladnost s katerimi se bo predplačilo, ki se plača vašemu podjetju, obravnavalo kot polog. Depozit, po drugi strani, ni predmet DDV-ja in za to vam ni treba plačati dodatnega denarja. Seveda to ne bo vedno velik znesek, če pa upoštevate kompleksnost, je lahko vsaka majhna stvar koristno.

Prav tako morate paziti na upravljanje stroškov prevoza, saj na tem področju obstaja tudi možnost zmanjšanja DDV na deset odstotkov. To zahteva izdelke prevoz s pomočjo prevoz prodajalec ali naslavljanje prevozni družbi. Za razliko od prejšnjih primerov ta metoda vam ne omogoča, da se popolnoma znebite DDV-ja, vendar je treba opozoriti, da lahko njegovo zmanjšanje v primerih z velikimi sklopi znatno zmanjša.

Nazadnje morate pozornost nameniti posojilu kot načinu znižanja stroškov DDV. V tem primeru se lahko pogajate s kupcem, tako da plača blago s posojilom, ki sčasoma dobi nazaj od prodajalca. Po tem se sestavi dogovor o pobotu, da se izogne ​​plačilu davka. Vendar pa je vredno omeniti, da so davčni organi pogosto zelo skrbno preuči takšne primere in pogosto odločijo, da je takšna transakcija nezakonito, zato se ne sme zlorabljati s to metodo, še posebej, če upoštevamo, kako je neizkoriščen raznolikost na druge načine.

Torej ste že preučili nekaj primerov optimizacije DDV in dodali ste splošen vtis o tem, kako se to zgodi. Ampak to ni vse, kar morate vedeti. Pred vami čakate tudi sheme optimizacije DDV, ki jih morate uporabiti tudi, če želite doseči največji rezultat.

Sistemi optimizacije

Kakšne sheme za optimizacijo davka na dodano vrednost lahko uporabite v vašem realnost? Tako kot metode, jih je kar nekaj, zato morate vedno izbrati tistega, ki najbolje ustreza vašemu podjetju, in združite tudi pristope, da dosežete največji rezultat.
Prva stvar, o kateri se je treba pogovarjati, je napotitev blaga. To je precej zanimiva strategija, ki vam bo omogočila, da preložite čas plačila davka na dodano vrednost. Kaj morate storiti za to? Če ne bo takoj prenos sredstev na račun, ki vsebuje osnovna sredstva in jih pustite na računu z kapitalske naložbe v osnovna sredstva, lahko DDV mogoče pripisati do odbitka, je podrobno opisano zgoraj. Zato, da ne bodo mogli plačati znesek davka, vendar je treba spomniti, da ta metoda ne sme uporabljati ves čas, saj se lahko z lahkoto kršijo zakon.

Prav tako morate paziti na pomanjkljivosti na računu, kar vam bo omogočilo, da resno preložite plačila davkov. Če v dokumentaciji dobavitelja ugotovite pomanjkljivosti, ne morete plačati DDV za izdelek ali storitev. Vendar je treba razumeti, da se bo zamuda nadaljevala, dokler dobavitelj ne odpravi vseh pomanjkljivosti v dokumentaciji, ovira pa lahko povzroči neželene posledice.

Druga točka, povezana z računom, je čas, ko je bil prejet. Dejstvo je, da je plačilo DDV izračunano po prejemu računa. Če vnaprej veste, da morate odložiti plačilo davka in strateško načrtovati davčno dejavnost, lahko ustrezno spremenite izjavo o računih na poznejši datum.

Ločeno je treba povedati o računih. Mnogi ljudje lahko takoj postavijo vprašanje: kaj ima to povezano z računom? Vendar pa se izkaže, da jih je mogoče uporabiti tudi za varčevanje pri plačilu davka na dodano vrednost. Konec koncev, na menice se DDV ne zaračuna, zato, če se prenese kot plačilo, prejeto za blago, vam ni treba plačati davek na ta znesek.

No, zadnja stvar, ki jo je treba reči, je pojasnila izjave. Pri tem lahko upoštevate konkreten primer: vaše podjetje konec meseca pričakuje resen finančni tok, vendar se pričakuje, da se bo naslednji mesec povečal in vnesel DDV. Na podlagi tega ne morete upoštevati v izjavi za naslednji mesec te velike prihodke. Tako lahko plačate majhno kazen za zamudo pri plačilu, vendar ne samo, da boste zamudili plačilo DDV, ampak tudi znatno zmanjšali. Zdi se, da je ta shema zelo podobna goljufiji in mnogi ljudje ne želijo tvegati, da nimajo težav z davčnimi službami. Toda v resnici imate popolno pravno utemeljitev, to je kazen, ki ste jo plačali.

No, to je vse, zdaj veste kako shranite o plačilu davka na dodano vrednost ali odloži plačilo, ne glede na znesek DDV: 18 odstotkov ali 23 odstotkov. Tudi s tem znanjem lahko ročica nekatere pravne postopke za optimizacijo DDV. Toda ne smete pozabiti na zapletenost, ki je ključni dejavnik uspeha tega dogodka. Kot dobro razumete, je DDV (18 odstotkov) precej velik znesek, še posebej, če delate v velikih količinah.

Preprosto povedano, naj bi se seznanite z osnovnimi informacijami in dobili splošno predstavo o optimizaciji DDV, in vsi podatki, ki jih lahko najdete v tem članku. Vendar, če želite doseči maksimalne rezultate, se posvetujte s strokovno, kakor hitro je mogoče strateško načrtovati optimizacije, da je pravno, učinkovita in koristna za vaše podjetje. DDV ni stavek in vam ni treba v celoti plačati. Če delate spretno, boste lahko zmanjšali svoje stroške, ne da bi pritegnili nepotrebno pozornost davčnih organov.