Vrste davčnih sistemov v Ruski federaciji

Vsak podjetnik, ki načrtuje odpiranje lastnega podjetja, mora biti dobro seznanjen z vsemi davčnimi režimi. To je posledica dejstva, da mora takoj od začetka dela izbrati posebno možnost za delo. Vsak podjetnik in celo lastnik podjetja lahko izberejo različne davčne sisteme. Vrste se razlikujejo od davkov, ki jih je treba plačati, potrebe po sestavljanju zapletenih in številnih računov, davčnih in poročevalskih obdobij ter številnih drugih funkcij. Preden registrirate IP ali podjetje, je treba dobro razumeti vse načine in se odločiti za določeno možnost.

Katere so obstoječe sisteme?

Na začetku je treba ugotoviti, katere vrste davčnih režimov so na voljo, ki jih lahko uporabljajo vse IP-ji, vendar nekatere pravne režime ne morejo uporabljati pravne osebe.

Treba je preučiti vse razpoložljive sisteme obdavčitve. Vrste imajo svoje lastne odtenke:

• FREELY. Samodejno dodeljena vsakemu novemu podjetniku ali podjetju. V kompleksnosti izračunavanja številnih davkov se razlikuje. Obvezno je voditi računovodstvo in predložiti številna poročila Zvezni davčni službi. Ponavadi ga izberejo IP in podjetja, ki morajo delati z DDV.
• USN. Ta poenostavljeni sistem je razdeljen na dve vrsti. Šteje se, da je dobičkonosna za začetnike. Na njem je treba plačati le en davek in samo enkrat na leto izdati izjavo. Četrtletno je treba plačati akontacijo za davek.
• UTII. Imputirani dohodek se izračuna na podlagi določenih fizičnih kazalnikov. Sčasoma se ne spreminja, zato njegova velikost ne vpliva na velikost dobička podjetja.
• ECCN. Uporablja se le za podjetnike, ki delajo na področju kmetijstva. Šteje se, da je preprosto izračunati in nadomestiti množico drugih davkov.
• PSN. Patent se izda za različna obdobja. Izplačuje se glede na pričakovano donosnost dejavnosti. Šteje se, da je koristno za strokovnjake na različnih področjih dela.

Vse vrste davčnih sistemov imajo številne razlike. Imajo tako pluse in minuse, tako da upošteva izbrano področje dejavnosti, pričakovane stopnje donosa, tveganje za izgubo in možnosti za najem profesionalnega računovodjo, ki bi bili vključeni v pripravo različnih poročil.

Splošni sistem obdavčitve

Skrajšan je kot OCEAN. Pri izbiri tega sistema upoštevamo naslednje parametre:

• optimalno uporabo tega režima s strani podjetij in IP, ki zahtevajo DDV;
• samodejno vsa nova podjetja in IP-ji delujejo na tem sistemu, tako da, če v 30 dneh po registraciji za prehod v drug režim ni bilo nobenega obvestila, bo do konca leta treba poročati o FISS;
• na začetku dela se šteje, da sistem ni zelo dobičkonosen;
• je treba voditi polnopravno računovodstvo za podjetja, IP mora oblikovati KUDiR;
• na ta način plačala nekaj davkov, ki vključuje davek na dohodek (20% od dobička, ki ga izplača družba in 13% dohodnine, plačane SP), davek na nepremičnine, če je stanje nepremičnine, DDV (18% od prodanega blaga ali storitev);
• priporočamo uporabo tega režima, če dobavitelji uporabljajo tudi OCHA, zato lahko vrnete DDV;
• od samega začetka dela se zahteva, da se registrira za delo izkušenega in kvalificiranega računovodja, saj je v tem načinu potrebno oblikovati številne in zapletene račune.

Če podjetnik v začetni fazi dela nima sredstev za vpis v osebje računovodja, se bo moral ukvarjati z oblikovanjem poročil in izračunom davkov. Za to morate imeti ustrezno znanje in izkušnje.

Poenostavljeni sistem

To možnost izberejo številni lastniki malih ali srednje velikih podjetij. Priročnost te možnosti je, da vam ni treba izračunati in plačati veliko davkov, zato je dovolj, da izračunate samo eno pristojbino. Obstajata dve vrsti poenostavljenega davčnega sistema, ki vključujejo:

1. Prihodki. V tem primeru družba določi vse denarne prejemke za določeno obdobje, ki jih predstavljajo četrtletje in leto. Z ustrezno določeno davčno osnovo se izračuna 6%.
2. Prihodki minus izdatki. V tem primeru je treba določiti čisti dobiček. Za to je treba odšteti od vseh prejemkov sredstev. V tem primeru se upoštevajo samo stroški, ki jih ima družba ali podjetje v postopku izvajanja podjetniške dejavnosti. Pomembno je, da jih dokazujejo uradni dokumenti, sicer jih ni mogoče uporabiti za izračun osnove. Iz določenega kazalnika se zaračuna 15%. Ta možnost se šteje za optimalno, če so podjetja določila majhen pribitek.

Sistem obdavčitve v obliki enotnega davka se šteje za koristnega, saj bistveno poenostavlja postopek za pripravo poročil. Ne samo plačati eno pristojbino, temveč le eno izjavo na leto.

Druge značilnosti USN

Poleg tega je mogoče zmanjšati davčno osnovo prek zavarovalnih premij. Če PI nima formalnih delavcev, se osnova za vse 100% plačanih prispevkov zmanjša. Če obstajajo zaposleni, se osnova zmanjša le za 50%.

Vsak podjetnik bo lahko razumel pravila za poročanje o USN. Plačila se opravijo četrtletno v obliki predplačil, po katerih se končna poravnava izvede ob koncu leta. Višina davka je v celoti odvisna od rezultatov dela.

Pri izbiri te vrste davčnega sistema za IP se upošteva, da ne more biti nobene deklaracije nič, saj se v primeru izgube še vedno plača minimalno plačilo. Če uporabljate sistem, ki zahteva upoštevanje stroškov, morate vedeti, kako pravilno pripisovati stroške dejavnostim podjetja. Vsi morajo biti potrjeni z različnimi plačilnimi dokumenti, čeki, potnimi listi, tovornimi listi ali drugimi uradnimi listinami.

Pravila za prehod na USN

Če je ta davčni sistem izbran, lahko to storite na dva načina:

• neposredno ob registraciji napaja (hkrati z vlogo za odprtje SP ali podjetja) dokument, ki kaže, da je zahtevano delo na USN, ampak tudi registrira izbrano smer delovanja, ki naj bi bil primeren za ta način, in le 30 dni, ki je predvideno za hranjenje takega obvestila po uradna registracija;
• prehod iz drugega sistema je dovoljen le na začetku leta, vendar je pomembno, da pred 31. decembrom predloži obvestilo.

Zato razmislite o prehodu vnaprej.

Kakšne so omejitve za prehod na USN?

Pri uporabi tega načina upoštevamo nekatere omejitve:

• Letni dohodek ne sme presegati 150 milijonov rubljev;
• Udeležba drugih podjetij v podjetju ne sme presegati 25%;
• vrednost sredstev ne sme biti večja od 150 milijonov rubljev;
• družbam ali IP-jem ni dovoljeno zaposlovati več kot 100 strokovnjakov.

Ta sistem davčnih vrst je razumljiv za uporabo in izračun davka, zato se pogosto izbere ta način.

Enotni davek na pripisani davek

Skratka, se imenuje UTII. Uporablja se le na določenih omejenih področjih dejavnosti. V nekaterih regijah je njegova uporaba popolnoma prepovedana, na primer v kapitalu, podjetnik ne more izbrati tega režima.

Pomembno je vedeti, za katera področja dela se lahko uporablja pripisani sistem obdavčitve. Dejavnosti vključujejo:

• catering ustanove;
• zagotavljanje veterinarskih storitev;
• opravljanje gospodinjskih storitev;
• prevoz tovora ali potnikov;
• Najem nepremičnin, ki so lahko komercialni ali nekomercialni.

Če želite preklopiti na ta način, morate v 5 dneh po začetku dela poslati obvestilo. Pomembno je preveriti nekatere parametre:

• v regiji je dovoljeno uporabljati sistem
• delež drugih organizacij v podjetju ne presega 25%;
• uradno ni uradno zaposlenih več kot 100 zaposlenih.

Davek se plača in izjavo izda vsako četrtletje. Postopek izpolnjevanja dokumentacije se šteje za preprost, zato se vsak podjetnik samostojno spoprime z njo. Za to ni potrebno uporabljati strokovnega računovodja. Denarnice ne morete uporabljati tudi v gotovini. Davčna osnova za zavarovalne premije se zmanjšuje.

Patentni sistem

Šteje se za precej poseben poenostavljen režim. Pogosto se uporabljajo IP, tutorji in ljudje, ki najemajo nepremičnine, patentni sistem obdavčitve leta 2018. Vrste dejavnosti, za katere je ta režim na voljo, so navedeni v čl. 346,43 NC.

Glede na njegove parametre je ta način podoben UTII. Pluse so parametri:

• Ni treba predložiti nobenih poročil;
• lahko kupite patent za obdobje od enega meseca do enega leta;
• med veljavnostjo dokumenta ni treba obiskati FTS za noben namen;
• strošek patenta se določi na podlagi osnovne donosnosti, v resnici pa je lahko dobiček visok z nizkimi plačili za davčni režim;
• Potrebna je samo knjiga prihodkov.

Pomanjkljivosti so, da ne morete zmanjšati stroškov dokumenta za zavarovalne premije. Pomembno je razumeti, kdaj se lahko uporablja patentni sistem obdavčitve. Dejavnosti lahko prilagodijo lokalne oblasti.

Režim se lahko uporabi, če število zaposlenih ne presega 15 let, dohodek na leto pa manj kot 60 milijonov rubljev.

ECCH

Ta kmetijski davek se uporablja samo za OP, ki se ukvarja s kmetijstvom. Za to lahko rastejo, predelujejo in prodajajo izdelke.

Izračun predvideva zmanjšanje dohodka za stroške, nastale med delom. Po tem se 6% zbere iz prejete podatkovne baze. Tak davek se šteje za cenovno dostopen in sprejemljiv, vendar je omejen v uporabi.

Zaključek

Tako so vrste davkov v davčnih sistemih zastopane v široki raznolikosti. Zato morajo vsi novinec podjetniki dobro razumeti vse razpoložljive načine, da izberejo najboljšo možnost za svoje delo.

Pri izbiri se upoštevajo davki, ki se plačujejo znotraj sistema, oblikovane deklaracije in druge značilnosti režima. Pri tem se upoštevajo omejitve glede uporabe določenega sistema.