Analiza finančne stabilnosti podjetja

V svetu obstaja veliko podjetij, ki proizvajajo različne izdelke in izdelke ali ponujajo svoje storitve. Kako ostanejo na plavanju? Kako lahko podjetniki spodbujajo in razvijajo svoje organizacije? Za to obstaja analiza finančne stabilnosti podjetja.

Kaj je finančna vzdržnost?

Finančna stabilnost organizacijo označuje v svojem finančnem načrtu, saj je rezultat absolutne organizacije odvisen od prisotnosti v njem določenega zneska financiranja in njihove pravilne razdelitve. Natančneje, trajnost pomeni finančno stabilnost, sposobnost (ali nezmožnost), da podjetju zagotovi zadostna finančna sredstva in druge potrebne vire. Prav tako kaže na učinkovitost uporabe sredstev, delovanje in komunikacijo z drugimi finančnimi podjetji ter zelo stabilnost in zanesljivost podjetja.

S spremembo zgornjih definicij je mogoče razkriti opredelitev finančne stabilnosti, s poudarkom na podobnih lastnostih podjetja, ki kažejo njeno stabilnost. Tako bo finančno vzdržno podjetje delovalo v skladu s svojimi cilji.

Podjetja se nenehno soočajo z različnimi težavami in posledicami, ki ne pojasnjujejo, ali organizacija dosega svoje cilje.

Vpliv te negotovosti na poslovni model se imenuje tveganje. Obvladuje tveganje z identifikacijo, analizo in vrednotenjem, da bi jo spremenili z izvajanjem postopkov odstranjevanja. Računovodje in analitiki, ki delajo skupaj in upoštevajo podatke o poročilih o izgubah, lahko preprečijo takšne krizne trenutke, kot je na primer stečaj.

Finančna stabilnost je glede na njegovo stanje razdeljena na vrste:

• Absolutno. Če ima družba dovolj sredstev za nadaljnje delo, medtem ko je neodvisna od dolgov in upnikov, se lahko imenuje popolnoma finančno stabilna.
• Stalno. Zagotavlja podjetju potrebna sredstva in sredstva, je v stanju relativne stabilnosti.
• Nestabilen. Nezmožnost plačila finančnih računov pravočasno, da organizaciji zagotovijo potrebna sredstva in sredstva za delovanje.
• Kriza. Preprosto povedano, to je stanje, ki se imenuje tudi stečaj. To pomeni popolno izgubo sposobnosti ohranjanja finančnega stanja podjetja in nadaljevanja poslovnih dejavnosti.

Za določitev ravni statusa organizacije mora vsak podjetnik vedeti, kako to storiti. S tem se pomaga določiti analizo finančne stabilnosti organizacije. Ukvarja se z vodstvom, katerega naloga je zagotoviti stabilno vzdržnost. Prav tako analizira celotno delo podjetja. Ponavadi raziskave potekajo v naslednjih smereh:

• Analiza dobičkonosnosti v celoti;
• preučevanje kazalnikov dobičkonosnosti;
• analiza finančne stabilnosti in stabilnosti na prodajnem trgu;
• študijo učinkovitosti uporabe kapitala in proizvoda ali storitev, ki se prodajajo.

Analiza vseh teh meril obravnava poslovni analitik. Njegova naloga je določiti, preučiti stanje podjetja, napovedati in razviti nove modele poslovanja. Glavna naloga analize finančne stabilnosti podjetja je odpraviti pomanjkljivosti, da ne bi povzročili krize. Ta cilj je temeljnega pomena, saj je odvisno od prihodnosti in ugleda organizacije, pa tudi njegovega dela in delovanja.

Finančna stabilnost pa zagotavlja visoko produktivnost družbe in izpolnitev načrtovanih nalog. Podjetje, ki običajno deluje, lahko imenujemo podjetje, ki lahko neodvisno plača svoje finančne potrebe in opravlja ponujene storitve.

Predhodna analiza stabilnosti

Pred opravljanjem analitičnega dela je potrebno predhodno oceniti trenutno stanje podjetja, da bi se izognili nadaljnjim težavam pri analizi. Če želite to narediti, potrebujete:

• oceniti sedanje razmere, vključno s premoženjem;
• Pogovorite se o pogojih delovanja podjetja;
• narediti analizo že doseženih rezultatov;
• da se vključi v razvoj novih ciljev, analizo možnosti organizacije.

Takšna metodologija za analizo finančne vzdržnosti je izjemno pomembna za vsako podjetje, lahko pa jih tudi navedejo v rednih računovodskih poročilih. Vsak od njih mora pokazati polno učinkovitost in perspektive organizacije. Vendar se lahko v takih poročilih pojavijo članki o izgubah, če se je produktivnost podjetja zmanjšala in je finančno stanje utrpelo. V takih primerih podjetje začne s svojimi deli opraviti različne analize in odpraviti nastale napake.

Določitev gospodarskega potenciala

Ekonomski potencial vsake organizacije je mogoče gledati z dveh strani: lastnine in finančnih sredstev. Vedno so povezani, ker poslabšanje lastninskih potencialov povzroči zmanjšanje finančne sposobnosti in obratno.

V procesu delovanja podjetja je zelo pomembno, da se sredstva pravilno razdelijo, ker je njihovo prihodnje finančno stanje odvisno od njihove naložbe. Da bi to naredili, se v podjetniškem svetu spet pojavijo nekatere kategorije analize - vertikalne in horizontalne.

Vertikalna analiza obstaja za karakterizacijo strukture in virov sredstev podjetja. Uporablja se tudi za oceno vpliva inflacije in za redno primerjavo svojega podjetja z organizacijami konkurentov, za načrtovanje prihodnjih naložb v prihodnost, za delo na ugledu podjetja za vlagatelje in potencialne kupce.

Horizontalna analiza je usmerjena le v delo z analitiko, uporablja se za sestavljanje analitskih tabel. Navadno navajata stopnjo rasti v določenem obdobju, ki pomaga ne samo analizirati dejavnosti organizacij, temveč tudi napovedati njihov razvoj.

Poleg tega obstaja analiza trendov. Omogoča vam, da primerjate vsako pozicijo poročanja s pozicijami številnih prejšnjih obdobij in prosto določite prihodnost podjetja. Analiza faktorjev ocenjuje tudi dejavnike (pozitivne in negativne), ki vplivajo na razvoj organizacije.

Te analize so medsebojno povezane in imajo podobne koristi. Njihova medsebojna povezanost je izredno koristna za primerjavo dejanj družbe in določanje njenega stanja. Učinkovito lahko določijo sedanji položaj podjetja ob upoštevanju glavnih kazalnikov analize finančne stabilnosti podjetja.

Merila in kazalniki

Obstaja veliko takšnih kazalnikov, ki analitikom omogočajo, da ocenijo dejanja in uspešnost podjetja iz različnih zornih kotov. Podatke teh kazalnikov lahko imenujemo analiza koeficientov finančne stabilnosti. Dodelite naslednje dejavnike:

• Avtonomija organizacije. To pomeni razmerje med lastnim kapitalom organizacije in celotnim zneskom kapitala. Imenuje se tudi koeficient neodvisnosti.
• Koeficient kapitalizacije. Značilen je znesek prispevka upnikov in lastnih prihodkov družbe, njihovih interakcij in vzajemno koristnih modelov.
• Koeficient pokritosti sredstev. To je opredelitev sposobnosti plačevanja dolgov in posojil od obstoječih sredstev. To razmerje izračuna, kateri del premoženja bo plačal dolgove. Zagotavlja tudi analizo likvidnosti in finančne stabilnosti.
• Koeficient pokritosti naložb. Prikazuje, kako podjetje deluje na račun rednih naložb.

Če želite ustvariti primer analize finančne vzdržnosti, morate uporabiti podrobne tabele in diagrame, ki bodo nujno vključevale naslednje spremembe:

• skupna vrednost premoženja;
• dolgoročna ali kratkoročna sredstva;
• vrednost neopredmetenih sredstev, osnovnih sredstev, finančnih naložb;
• stroški zalog in terjatev;
• nekatere kratkoročne finančne naložbe, pa tudi analizo razpoložljivih sredstev in drugih denarnih sredstev.

Analiza računovodskih izkazov

Ta analiza zagotavlja osnovne informacije o finančnem sistemu. Na njegovi podlagi se izvaja obvezna izdelava poslovnih modelov, napovedovanje in vrednotenje vseh pomembnih kazalnikov. Struktura družb se oblikuje ob upoštevanju vseh računovodskih poročil, vključno z analizo finančne stabilnosti.

Glavna prednost vodenja računovodstva je, da so podatki, vsebovani v poročilu, praviloma relativno zanesljivi. Analiza zapisov se vedno izvaja v skladu s posebnimi računovodskimi načeli, zato imajo vsi podatki dovolj visoko stopnjo zanesljivosti, vendar so še vedno prisotne nekatere pomanjkljivosti. To podjetjem omogoča, da natančno napovedujejo svoje prihodnje dejavnosti brez resnih tveganj in izvedejo analize solventnosti družbe in finančne stabilnosti.

Za popolno zanesljivost takšnih poročil pa je treba sprejeti več ukrepov: preveriti (uradno potrditi) finančne (računovodske) izjave in redno posodabljati informacije. Šele takrat bodo vsi izračuni resnično pravilni.

Vrste finančne analize

Analiza finančne stabilnosti organizacije je razdeljena na dve vrsti: zunanja in notranja.

Notranje analize praviloma izvajajo notranji organi podjetja. Njegovi rezultati se navadno uporabljajo za spremljanje finančnega stanja v podjetju, napoved prihodnjega razvoja in tako naprej. Namen te analize je pravilen in stabilen pretok sredstev v proračun organizacije. Navsezadnje so finančna sredstva izredno pomembna za vodenje vsakega podjetja.

Zunanjo analizo izvajajo vlagatelji, revizorji, dobavitelji različnih vrst virov in vse vrste kontrolnih organov z javnim poročanjem. Tako notranja kot zunanja analiza močno vplivata na dejavnosti organizacije.

Posebnost teh poročil, glede na analizo finančne stabilnosti, je, da vsaka od njih skupaj in ločeno predstavlja za pozornost določeno sliko o stanju organizacije, njenih financah in splošnem stanju.

Metode finančne analize

Metode in metode, s katerimi lahko poslovni analitiki razvrstijo indikatorje analize finančne stabilnosti, lahko razvrstimo v naslednje kategorije:

• Stopnja formalizacije. To je nato razdeljeno na formalizirane metode in neformalizirane. Prvi so bili in so glavne metode, ko gre za finančno vzdržnost. Informalisti temeljijo na mnenjih strokovnjakov, delavcev in analitikov ter preprosto opisujejo nekatere analitične tehnike.
• Stopnja orodij. To pomeni, ekonomske, matematične metode vzdrževanja statistike in optimalnega programiranja, ki so tudi razdeljene na več podskupin.

O finančni vzdržnosti na splošno

Kvalitativno izvedena analiza finančnih in ekonomskih vidikov delovanja podjetja pomaga oceniti opravljeno delo in pravilno napovedati spremembe, da bi kar najbolje izkoristili dobiček. Da bi to naredili in izvedli analizo ocene finančne stabilnosti, je to glavna prednostna naloga vsakega podjetnika.

Finančna sredstva v lasti vsake družbe morajo biti v skladu s tržnimi pravili. Prikazujejo tudi potrebe ali njihovo odsotnost za vsako podjetje.

Zunanji vplivi

Delovanje podjetja je v veliki meri odvisno od kakovosti zagotovljenega izdelka ali storitev, pa tudi od servisiranja, pravočasnosti izvajanja njegovega dela in celotnega kapitala organizacije. Vse te obvezne postavke morajo vsebovati nekaj informacij o svojih dejanjih, torej nekaj, kar je veljavno. Če želite to narediti, obstaja veliko analiz, ki vam omogočajo, da določite učinkovitost in pomen ter pripravite napovedi prihodnje organizacije in strankam zagotovite dobro blago.

S kvalitativno analizo kazalnikov finančne stabilnosti bo podjetje imelo priložnost biti konkurenčne na blagovnem trgu. Vendar pa obstaja veliko zunanjih dejavnikov, ki neposredno vplivajo na finančno stabilnost organizacij. Lahko so:

• Gospodarstvo v državi. Vsako podjetje, tudi privatizirano, bo odvisno od gospodarske države. Ko pade gospodarstvo, so možna tveganja, kot sta nizka likvidnost in solventnost, v skrajnem primeru pa se lahko izognemo stečaju.
• Konkurenčnost. Ta koncept je bil vedno priljubljen med podjetniki: če je vaš izdelek konkurenčen, potem je organizacija vredna pozornosti. Vendar se morate vedno boriti, predstaviti svoj izdelek ali storitve naprej in vzdrževati potencial organizacije. Prav tako lahko vpliva na premajhno visoko kakovost izdelka, zato bodo kupci dali prednost močnejšim podjetnikom.
• Makroekonomija v državi. Poleg močnega vpliva gospodarstva je vredno upoštevati tudi makroekonomijo. Spremembe deviznega tečaja, vpliv tujih gospodarskih odnosov v državi - vse to bo vplivalo na stanje podjetja.
• Inflacija. Poleg vpliva valute je inflacija precej pomembna. V veliki meri destabilizira stanje organizacije, vključno s finančnimi.
• Politika. Na poslovanje tudi neposredno vplivajo politične razmere v državi. Vsi zakoni ali reforme lahko vplivajo na delo podjetja v prihodnosti. Ali pa bodo začele veljati pravice do zaščite potrošnikov, ki bi lahko tudi pretresli ugled podjetja.

Eden ali celo več zgornjih dejavnikov bi lahko končal poslovanje. Da bi to preprečili, obstajajo analize trajnosti finančnega stanja družbe in njegovih konkurentov.

Sklepi

Finance je bila vedno zaveza kakovostnega blaga, opredelitev koristnih pogodb in transakcij, značilnosti vseh organizacij in podjetij.

Vsako podjetje vsak dan opravi veliko analiz, naredi modele poslovnega razvoja, določa možnosti za prihodnost, načrtuje na podlagi analize solventnosti in finančne stabilnosti.

Tako je finančna stabilnost ena glavnih značilnosti katerega koli poslovnega subjekta. Omogoča določanje konkurenčnosti podjetja, njegovo trenutno in potencialno stabilnost in zanesljivost. Vse to pomaga vnaprej izbrati lastno razvojno strategijo.

Vendar so stroški, ki so dodeljeni za izvedbo vseh analiz, včasih zelo visoki. Konec koncev, njihovi stroški vključujejo tudi plače za zaposlene, ki jih najamejo strokovnjaki in poslovni analitiki, katerih delo na sodobnem trgu je ocenjeno precej visoko.

To je težko podjetje. Če organizacija deluje pravilno, nato pa ob izhodu zagotavlja kupcem kakovosten in edinstven izdelek. Stranke po drugi strani izboljšujejo ugled podjetja, pustijo pozitivne komentarje o tem in lahko privabijo druge potrošnike.