Upravljanje tekočih sredstev podjetja

Učinkovito upravljanje tekočih sredstev podjetja je pomemben vidik finančne politike organizacije. Za razliko od nerealnega, je delovni kapital, ki je skoraj v celoti odgovoren za solventnost družbe v tekočem poslovanju in zagotavlja najboljše stopnja donosnosti.

Politika upravljanja sredstev v obtoku predstavlja vrsto ukrepov, katerih namen je optimizirati in racionalizirati sestavo, viri in obseg financiranja obratnega kapitala, da bi povečali učinkovitost njegove uporabe.

Upravljanje tekočih sredstev družbe si prizadeva povečati donosnost (dobičkonosnost) obratnega kapitala (maksimirati dobičke) in zagotoviti zadostno in trajnostno plačilno sposobnost podjetja. Do določenega obsega so ti cilji nasprotni. Če natančno pogledate, da bi povečali dobičkonosnost, bi morali vlagati denarna sredstva v različne vrste obratnega kapitala z vnaprej določeno nižjo vrednostjo kot v denarju z likvidnostjo. Da bi zagotovili trajnostno raven plačilne sposobnosti, mora podjetje nenehno imeti na račun nekaj denarja za tekoča plačila, ki jih dejansko umakne iz obtoka, ali ta del sredstev mora biti v obliki visoko likvidnih sredstev.

Obvladovanje tekočih sredstev mora rešiti problem njihove nezadostnosti. Eden od glavnih razlogov za pomanjkanje obratnega kapitala je pomanjkanje stabilnosti pri prejemu surovin. Pogosto napačno organizirani nakup vodi v dobavo desetkrat več surovin, kot zahteva dnevna poraba. Volley plačila, ki vodijo do odvračanja ogromno število obratnega kapitala.

Družba se pogosto sooča s problematiko neplačil, kar vpliva tudi na obseg obratnega kapitala. Obvladovanje tekočih sredstev je namenjen tudi reševanju tega problema. Vsako podjetje mora razvrstiti svoje upnike z dolžniškim rokom in določiti tudi, kdo bi moral biti plačan v bližnji prihodnosti, ki bi lahko čakal na nadaljnje obdobje in kdo morda sploh ne bi plačal.

Prvič na tem seznamu so plačila komercialnim bankam za posojila, pa tudi davčna plačila v proračun. Pomanjkanje pravočasnosti v tem primeru je obremenjeno z resnimi kaznimi.

Učinkovito upravljanje sredstev v obtoku omogoča podjetju, da plača delo in surovine za izvedbo stroškov, ki so povezani s prodajo in proizvodno dejavnostjo. Za to moramo rešiti naslednje težave.

Glavna težava, katere rešitev bo znatno povečala promet sredstva družbe, - to je racionalno upravljanje inventarja. Mnogi zahodni ekonomisti trdijo, da na zadostnost obratnega kapitala ne vpliva nič drugega kot promet osnovnih sredstev.

Drugi vidik reševanja problema povečanja obsega tekočih sredstev je izboljšanje poravnalni sistemi trdno. Upravljanje tekočih sredstev v tem primeru vključuje ukrepe za pospešitev izračuna. Da bi to naredili, je treba ustvariti register, v katerem bodo našli informacije o vseh plačnikih, pogodbenih zneskih, časovnem razporedu poravnav in drugih parametrih. Hkrati je treba domnevati, od koga čakati na prestopništvo in kako dolgo in kdo ne more plačati.

Stanje delovnega kapitala močno vpliva na stanje gospodarstva v državi. Torej, v pogojih prehodnega obdobja se je veliko podjetij soočalo s pomanjkanjem tekočih sredstev. Na to vplivajo zvišanja cen, splošni upad proizvodnje in drugi dejavniki.

V tržnih razmerah, nove model upravljanja, ki jih morajo prevzeti podjetja.