Upravičen lastnik je ... Identifikacija upravičenega lastnika

"Koristni lastnik" je koncept, ki se uporablja za zbiranje in shranjevanje določenih informacij o podjetjih, ki sodelujejo z organizacijami, navedenimi v čl. 5 zakona št. 115-FZ. Ta seznam vključuje institucije, ki izvajajo različne dejavnosti v zvezi s premoženjem in denarjem. V članku bomo nadaljevali s samim konceptom, pojasniti njegov pomen. Seznanili se bomo s številnimi določbami zakonodaje, s katerimi je urejeno.

Zakonodajna podlaga

V skladu z uveljavljenimi normativi se bodo inovacije nanašale praktično na vse organizacije, ki izvajajo dejavnosti na trgu vrednostnih papirjev, servisirajo zavarovalnice in imajo račun pri banki. V skladu z zveznim zakonom o ravnanju proti legalizaciji (pranju) kaznivih dejanj in financiranju terorizma upravičeni lastnik - je predmet, brez jasnega statusa.

Vsi zbrani podatki bodo namenjeni ustvarjanju odpornosti na različne finančne transakcije, ki jih zakon prepoveduje. Vendar pa so organi večkrat izrazil informacije, ki so v nasprotju z zakonom. Primer tega je proračunsko sporočilo predsednika Ruske federacije "O proračunski politiki v letu 2010 -2012-m" z dne 25.05.2009 zvezni skupščini. To besedilo vsebuje določena priporočila za določitev mehanizma ukrepanja proti uporabi pogodb za zmanjšanje davkov in preprečevanje dvojno obdavčenje v postopku opravljanja transakcij s tujimi podjetji v primeru, da je nerezident države, s katero je sklenjena pogodba, končni upravičenec.

Davčna politika prihodnosti

Nekatere spremembe so vključene v načrte države za prihodnja leta. Nekatere od njih so navedene v davčni kodi Ruske federacije. Bistvo teh sprememb je ustvarjanje nasprotovanja kršitvam pri uporabi mednarodnih davčnih sporazumov za namene, ki jih zakon ne dovoljuje. Na podlagi zakonodajnih aktov bi bilo treba zagotoviti tudi spodbude za organizacije, ki se prenesejo na pristojnost Ruske federacije iz offshore cone sveta. Davčne dajatve in preferenciali, določene v mednarodnih pogodbah z Rusko federacijo, se ne bodo uporabljali, če je končni upravičeni lastnik rezident države.

Identifikacija upravičenega lastnika

Vprašanje razkritja upravičenega lastnika je postavljeno večkrat v sodobni ruski poslovanja, ampak zaradi pomanjkanja jasne opredelitve ostal v teku. Primer tega je navodila predsednika vlade. V skladu s tem dokumentom so številna podjetja, večinoma v državni lasti, poslala nasprotnim strankam zahtevo po zagotavljanju informacij o vseh lastnikih in končnih upravičencih. Zaradi pomanjkanja jasne formulacije tega pojma in pravne ureditve postopkov razkritja je bilo praktično nemogoče zagotoviti potrebne informacije. Vendar pa je že julija 2013 upravičeni lastnik stranke identificiral bančne organizacije.

Seznam potrebnih osebnih podatkov

V skladu z zakonom, da razkrije podatke o upravičencih, bo lastnik imel pravne osebe, ki imajo bančni račun in so stranke podjetij, ki opravljajo posle s sredstvi. Celoten obseg, narava in postopek predložitve podatkov morajo biti v skladu s postopkom, ki ga odobri Vlada Ruske federacije. Vendar pa zaradi dejstva, da doslej glavne določbe še niso bile objavljene, bodo vse informacije posredovane v skladu z zakonom št. 115-FZ in Pravilnikom, ki ga je 19. avgusta odobrila Bank of Russia. Vsebuje podatke o identifikaciji upravičencev s strani kreditne kartice podjetja in stranke, da se pripravijo ukrepe proti legalizacije (pranja) prihodkov iz kazenske način in financiranja terorizma. Na podlagi zakona je za uresničitev procesa identifikacije posameznika potrebno ugotoviti naslednje:

• Priimek, ime, patronymic;
• datum rojstva;
• dejanski naslov kraja stalnega ali začasnega bivanja;
• osebna davčna številka (če obstaja)
• državljanstvo;
• za tujce - podrobnosti iz dokumenta, ki označuje pravico do bivanja na ozemlju Ruske federacije (migracijska izkaznica);
• zahtevami osebnega dokumenta.

Razlaga pojma "upravičenec"

V zakonu št. 115-FZ upravičeni lastnik ni edina nova opredelitev. Skupaj z njim je bil uporabljen izraz "upravičenec". Predpisi določajo postopek za identifikacijo slednje. Je subjekt, v korist katerega se izvajajo nekateri ukrepi pri opravljanju finančnih transakcij. Zakaj je zakonsko upravičeni lastnik ustanovitelj? Ugotovimo. Za identifikacijo veljajo udeleženci, ki svoje dejavnosti opravljajo na podlagi pogodbe o zastopanju, zastopniške pogodbe in upravljanja zaupanja. Upravičenec je lahko pravna ali fizična oseba. To je tako zapisano v zakonu. Vendar je upravičeni lastnik le posameznik. Kaj to pomeni? Z drugimi besedami, upravičenec lastnik pravne osebe je ustanovitelj podjetja.

Postopek vzpostavitve

V skladu z zakonom morajo bančne institucije zahtevati informacije za razkritje upravičenca in upravičenca. To pa lahko povzroči določene težave. Povezani so z dejstvom, da je identifikacija upravičenega lastnika v zakonu bolj jasno opisana. Toda postopek za njegovo namestitev je nekoliko zmeden, ker je za to treba priznati, da je oseba, ki je v zakonu navedena kot upravičeni lastnik. Zakonodaja ne predvideva takšnih zahtev. V zvezi s tem banka nima pravice zahtevati podatkov o strankah, ki niso navedeni na identifikacijskem seznamu upravičenega lastnika.

Zbiranje informacij

Zbiranje podatkov o upravičenem lastniku, bančnih institucijah ima pravico uporabljati vse dokumente, ki jih zagotovi stranka. Kaj je na seznamu? Običajno je vprašalnik upravičenega lastnika, različna narava vloge in pismo banki. Kaj pravi zakon o tem? Zakonska določba določa, da če lastnik ni identificiran pri identifikaciji lastnikov, se izvršni organ uporabnika prizna kot lastnik.

Ta inovacija je namenjena prepoznavanju podjetij, leteti po noči. Najverjetneje se bo uporabljala za podjetja, v katerih ni mogoče vzpostaviti dejanskega lastnika. Take organizacije vključujejo naslednje:

1) neprofitne družbe, ki nimajo lastnika, vendar so upravičenci;

2) vzajemni investicijski skladi;

3) delniške družbe, ki imajo več lastnikov, od katerih vsaka ne ustreza značilnostim upravičenca.

4) družbe, v katerih obstajajo udeleženci, ki posedujejo sredstva z uporabo zaupanja.

Ločene (posebne) kategorije podjetij

Kategorije udeležencev v razmerju, za katere ni potrebno razkriti informacij o upravičenih lastnikih, so:

1) državne institucije;

2) lokalne oblasti;

3) zunajproračunski skladi v lasti države;

4) organizacije ali korporacije v kapitalu katerih je več kot 50% delnic v lasti Ruske federacije, njenih subjektov in različnih občin;

5) tuja država, mednarodna organizacija ali upravno-teritorialna enota tuje države, ki samostojno ima pravno sposobnost;

6) izdajatelji vrednostnih papirjev.

Odobrene izjeme

Praviloma je za obdelavo osebnih podatkov vsake osebe, podjetja ali podjetnika potrebno njegovo pisno soglasje. Vendar pa čl. 6 zakona št. 152-FZ o osebnih podatkih so določene okoliščine, v katerih soglasje k obdelavi podatkov ni potrebno. Te vključujejo:

1) okoliščine, ki jih določajo mednarodni sporazumi ali zakoni, ki omogočajo doseganje zastavljenih ciljev;

2) določena pooblastila ali funkcionalne dolžnosti, ki jih zakonodaja Ruske federacije zagotavlja upravljavcem funkcij.