Kaj je akreditiv?

Akreditiv je sredstvo za brezgotovinsko poravnavo stranke banke z nasprotnimi strankami. Izraža obveznost kreditne institucije, da prenese na tekoči račun dobavitelj zneska, določenega v pogodbi po odpremi blaga ali opravljanju storitve. Sedanja zakonodaja določa enotno obliko tega načina plačila.

Akreditiv je jamstvo za uspešen posel za obe stranki. Konec koncev je dobavitelj prepričan, da so potrebna sredstva za plačilo na voljo stranki, kupec pa je zaščiten pred izgubo lastnega denarja, saj so na ločenem računu pri banki, ki jo uporablja, dokler dobavitelj ne izpolni svojih obveznosti.

Torej, podrobneje se učimo, kaj je akreditiv in kaj je bistvo mehanizma njegovega dela. Če dve stranki skleneta sporazum o opravljanju storitve, se pojavi vprašanje pravočasnega plačila. Posebno pomemben akreditiv za gospodarske subjekte, ki prvič sodelujejo in še niso prepričani v celovitost drug drugega.

Torej plačnikova banka odpre ločen račun, na katerega se prenese zahtevani znesek. Druga stranka pogodbe lahko prejme denarna sredstva gotovine ali zahtevajo njihov prenos na račun v svoji banki šele po predložitvi dokumenta, ki potrjuje dejstvo o koncu transakcije.

Bančni akreditiv je lahko več vrst.

Odprta vrsta predvideva, da obstaja možnost, da se odjemalcu izdajateljice banke odpove ali popravi brez predhodnega obvestila drugi stranki sporazuma. V nekaterih primerih se kreditna institucija odloči, da jo bo preklicala brez sprejema stranke. Če pogoji ostanejo enaki, banka dobavitelja predloži dokumente, ki potrjujejo izpolnjevanje obveznosti do kupčeve banke, na podlagi katere mora slednji takoj prenašati denar.

Seveda, revakcljiv akreditiv ni v celoti zagotovljen, zato ga v praksi uporabljamo zelo redko. Praviloma jo izberejo organizacije, ki so že dolgo sodelovale, stopnja zaupanja med njimi pa je precej visoka.

Nepreklicni akreditiv je obveznost banke, ki ne prenaša sprememb ali prilagoditev. To pomeni, če je dobavitelj predložil potrebne dokumente, ki potrjujejo dejstvo pošiljanja blaga, se mora denar brezpogojno prenesti. V praksi se ta vrsta izračuna uporablja veliko pogosteje, saj daje upravičencu zaupanje v jasno skladnost s pogoji pogodbe.

Obstaja neizgovorjeno pravilo: če akreditiv ne določa določene vrste (se lahko prekliče ali ne), se samodejno šteje za nepreklicno.

Prav tako lahko določite nepotrjeno in potrjeno obliko. Prvo ni mogoče preklicati ali prilagoditi brez sprejema druge stranke. Potrjen nepreklicni akreditiv se šteje za najbolj zanesljivega, saj banka upravičenka obvešča o obveznosti predložitve dokumentov. V tem primeru banke sodelujejo, kar zagotavlja kakovostno izvajanje zahtev.

Obnavljajoči akreditiv je obvezna obveznost banke. Praviloma se uporablja med izvajalci, ki načrtujejo nadaljnje sodelovanje, na primer pri dostavi določenih izdelkov v serijah. V tem primeru udeležencem dogovora ni treba prositi banke, da vsakič odpre ločen račun. Preprosto rezervira veliko vsoto, od katere se po vsaki dobavi sredstva prenesejo na račun upravičenca. Ta postopek se ponovi, dokler se znesek ne izčrpa. Potem se izvede naslednje polnjenje - in delo se nadaljuje v prejšnjem načinu.

V Evropi so bili razdeljeni akreditivi z zeleno ali rdečo klavzulo. Prva vrsta se sicer imenuje akreditiv z odloženo plačilo, to pomeni, da se sredstva prenesejo po določenem času po predstavitvi pošiljke banki izdajateljici. Oblika "z rdečo klavzulo" vključuje predplačilo dobavitelju pred predložitvijo dokumentacije.