Finančne obveznosti: analiza, struktura. Obveznosti so ...

Obveznosti so operacije, ki tvorijo bančne vire. Za vsako komercialno institucijo so zelo pomembni. Prvič, dejavniki zanesljivosti banke so stabilnost virov, njihova struktura in velikost. Drugič, cena virov vpliva na obseg dobička. Tretjič, osnova denarja sredstva določajo obseg aktivnih poslov, ki prinašajo prihodek v banko.

Koncept obveznosti finančne institucije

Kaj je to? Pasivni posli igrajo pomembno nacionalno gospodarsko in družbeno vlogo: zbiranje začasno prostih sredstev prebivalstva in podjetij, ki bodo zadovoljili potrebe gospodarstva za delo in osnovna sredstva, ustvarjajo investicijske sklade (varčevalni) v naložbe, zagotavlja posojila za posameznike. Prihodki iz vlog in dolžniških vrednostnih papirjev delno pokrivajo izgube prebivalstva zaradi inflacije.
Obveznosti banke so: delež premije, dobiček, sredstva, odobren kapital. Tukaj so vključene tudi druge skupine. To je dodaten in rezervni kapital, sredstva investitorjev, nerazdeljeni dobiček, depoziti prebivalstva.

Struktura obveznosti

Zdaj se podrobneje premislimo o razvrstitvi finančnih institucij. Obveznosti banke so razdeljene v dve skupini.

Prva je obveznost finančne institucije bankam upnicam in vlagateljem (tako imenovano pasivno posojilno poslovanje). Tukaj je vse jasno. Glede na poslovanje banke deluje kot posojilojemalec in stranke kot upniki.

Druga skupina vključuje operacije, ki tvorijo lastna sredstva, ki ne zahtevajo vrnitve. Tudi tukaj je vse preprosto. Z drugimi besedami, so lastne in izposojena sredstva.

Analiza obveznosti finančne institucije

Kakšen je njegov namen? Izvedite analizo obveznosti bank, da določijo njihovo mesto v strukturi državnih in nedržavnih institucij. Finančne obveznosti vključujejo primerjavo napovedanih kazalnikov s svojimi izračunanimi značilnostmi. V analizi, lastna sredstva bank in pritegnil "nebančni" denar. Njihovo razmerje bi moralo biti večje od ene. Če je ta kazalnik nižji, potem obstaja tveganje, da vlagatelji v tej banki ne bodo vrnili kapitala.

Upravljanje finančnih organizacij, revizije in interne statistike ter akreditirani državni organi neprestano spremljajo in analizirajo obveznosti bančnih institucij. Privlačna sredstva in njihova številka določajo, kateri odstotek te ali tiste finančne organizacije bo zasedal v bančnem sistemu države. Da bi deloval normalno, ta delež ne sme presegati 10-11%.

Analiza lastnih sredstev

Kaj je in zakaj se izvaja? Analiza lastnih sredstev lahko otežuje dejstvo, da je bančni trg nestabilen. S pomočjo redne analize obveznosti banke je mogoče predvideti nekaj tveganj. In razviti nadaljnji program za njihovo zmanjšanje.
Pri analizi lastnih sredstev se ocenjujejo naslednji kazalniki: dinamika, struktura, sestava obveznosti, primerjava lastnih sredstev z uporabo bruto in neto kazalcev, sprememba dodatnega in odobrenega kapitala. Takšna pasivna analiza daje idejo o vrstah, specifičnosti in strukturi oblikovanja virov sredstev. In za to morate analizirati svoj lasten in izposojen kapital. To je kvalitativna in kvantitativna študija. Na podlagi takih podatkov se sklepajo o spremembah v strukturi obveznosti, določajo, kateri kazalniki so za mesec, leto, nekaj let. Zaradi tega je mogoče napovedati morebitne prihodnje naložbe in zagotoviti stabilnost podjetja.

Depoziti na vpogled v tekočih obveznostih banke

Kratkoročne obveznosti so denarna sredstva na koncu trgovalnega dne na računih strank. Ti ostanki so lahko različni in se razlikujejo od nič do najvišjih vrednosti, saj je materialna situacija prebivalstva drugačna in nenehno spreminja. Če predpostavimo, da bo v vseh računih nenadoma prišlo do ničle, potem bodo šli na negativno območje in tekoča sredstva banka. Dejansko je tveganje za to stanje minimalno, ker je odpiranje in zapiranje depozitov strank kaotično. Tako so kratkoročne obveznosti zbirka naključnih in neodvisnih vrednosti v skupni masi računov.

Preoblikovanje "kratkih" sredstev v "dolge"

To se zgodi s podpiranjem skupne mase "kratkih" sredstev, tako da se dopolnijo upokojitveni viri. Posledično se ustvari nespremenljivo stanje ali obseg tekočih obveznosti, ki jih mora banka ohranjati v celotnem poslovanju. Konec koncev, le v tem primeru ga lahko damo v trajna sredstva z rednim virem (neto kapital). Zato je tako pomembno stalno dopolnjevanje tekočih računov in njihovo nenehno povečevanje.

Privabljanje kratkoročnih obveznosti

Če se poveča znesek denarja v računih strank, se raven zaupanja bank poveča in zato obstaja priložnost za razširitev vrst storitev, ki se zagotavljajo državljanom. Pomembno vlogo igrajo "zunajbilančne" veje finančnih in kreditnih institucij. Uvedba plastičnih kartic in različnih plačilnih sistemov v mase ustvarja dobre pogoje za dvig ravni tekočih obveznosti.

Banke namenjajo posebno pozornost povečanju sredstev za povpraševanje za absolutno vse kategorije strank (fizične osebe, pravne osebe). Poleg projektov "kartice" se uvajajo tudi različne "plače", "pokojnine" in druge. V skupnem obsegu predstavljajo pomemben del kratkoročnih obveznosti. Ena od značilnosti takega kapitala je naslednja: to je sestavljena in poceni del sredstev, ki banki omogočajo oblikovanje znatne obrestne marže. Glavni "poceni" viri institucije so le kratkoročne obveznosti, saj prispevajo k zniževanju obrestnih mer za posojilne storitve.

Vrste obveznosti

Ker so obveznosti tudi obveznosti podjetij (finančne), se oblikujejo na račun dobropisov. V zvezi s tem razlikujemo med kratkoročnimi in dolgoročnimi obveznostmi, odvisno od obdobja kreditiranja. Kako se razlikujejo drug od drugega?
Kratkoročne obveznosti predvidevajo odplačilo posojilnih dolgov do enega leta (na primer prekoračitve na računih, razne trgovinske kredite).

Dolgoročno se lahko povrne in več let (zamude pri najemu in različne vrste posojil).

Obveznosti v bilanci stanja

Obveznosti so sestavni del bilance stanja. Izražajo vse prihodke banke. Kratkoročne ali kratkoročne obveznosti v bilanci stanja se odražajo zgoraj. V enotnem proizvodnem ciklu lahko obstajajo. Tukaj je vse preprosto. Skladno s tem dolgoročne obveznosti niso izpolnjene v enem proizvodnem ciklu. Sredstva in obveznosti v bilanci stanja morajo biti vedno uravnotežena in razlika med njihovim zneskom je lastniški kapital lastnika. To je zelo pomemben pokazatelj. Ta vrednost lahko odraža saldo lastnikovega kapitala, če se vsa sredstva prodajajo, prihodki pa bodo odplačani. Z drugimi besedami, če so sredstva neke vrste premoženje družbe, so finančne obveznosti kapital, na katerega je nastala ta lastnina.
Vsa sredstva in obveznosti se odražajo v bilanci stanja družbe. Zbira se za vsako dan (določen) poročevalsko obdobje.