Najbolj likvidna sredstva podjetja

Finančni status vsake družbe se ocenjuje s kazalniki solventnosti in likvidnosti. Strokovnim ekonomistom povedo, ali bo podjetje v kratkem času lahko poplačalo vse svoje obveznosti in dolgove.

Likvidnost sredstev je zmožnost organizacije, da hitro vrne dolg na račun izposojenih sredstev in svoje. Ta kazalnik deluje kot neke vrste zagotovilo finančne stabilnosti. Izraženo je v stopnji varnosti ali, nasprotno, pomanjkanju varnosti sredstev po dolgoročnih virih. Najbolj presenetljiva lastnost likvidnosti podjetja je presežek vrednosti sredstev nad obveznostmi v kratkoročnem obdobju. Bolj kot ta razlika, bolj stabilen je finančni položaj podjetja.

Za likvidna sredstva je značilna visoka stopnja pretvorbe v denar. V ekonomiji so označeni kot A1. Te vključujejo kratkoročne naložbe, denar v organizaciji in denar v računih.

Naslednja skupina je A2. Vključuje terjatve do kupcev.

A3 - počasi spoznavamo. V bilanci stanja se odražajo kot "dolgoročne naložbe", pa tudi "obratna sredstva".

A4 - se izvajajo zelo težko. Ti vključujejo "Nekratkoročna sredstva".

Obveznosti so razdeljene tudi v štiri vrste, odvisno od nujnosti donosa.

P1 - najbolj kratkoročne obveznosti. Vključujejo obveznosti do dobaviteljev in kratkoročne obveznosti.

Skupina P2 vkljucuje "najeta posojila" in del clana "Kratkorocne obveznosti".

Daljše obdobje ponovitve za P3. Te obveznosti vključujejo dolgoročna posojila in druga izposojena sredstva.

V bilanci stanja je članek "Kapital in rezerve". Nanaša se na skupino "Stalne obveznosti" - P4.

Analiza likvidnosti in solventnost vključuje primerjavo sredstev in obveznosti. Če ima podjetje stabilen finančni položaj, potem je bolj v skladu z naslednjimi pogoji: A4le-P4-A3ge-P3-A2ge-P2-A1e-P1. V primeru, da najbolj likvidna sredstva presegajo obveznosti P1, lahko kratkoročne kratkoročne obveznosti kratkoročno poravnava v kratkem časovnem obdobju. Ko so izpolnjeni pogoji A3ge-P3-A2ge-P2, ima organizacija dobro finančno stabilnost. Neenakost A4le-P4 pravi, da ima podjetje veliko lastno obtoku. Če imajo vsi ti pogoji nasprotni pomen, se likvidnost ravnovesja zelo razlikuje od absolutne.

Možno je, da nekatere vrste sredstev nadomestijo pomanjkanje drugih s presežkom, vendar je treba upoštevati, da lahko čas njihovega preoblikovanja v denar trajata dlje. Na primer, najbolj likvidnih sredstev ne morejo nadomestiti drugi, ker so najhitrejši način za izplačilo obveznosti s strankami.

Med analizo stanja podjetja se izračuna več drugih kazalnikov. Glavni so naslednji:

1) Tekoče razmerje likvidnosti. Izračunano kot zasebno tekoča sredstva ter kratkoročne obveznosti.

2) Koeficient likvidnosti je absoluten. To je razmerje med denarnimi in tekočimi obveznostmi.

3) Razmerje likvidnosti je nujno. To so najbolj likvidna sredstva, deljena s kratkoročnimi obveznostmi.

Stopnja finančne stabilnosti, to je solventnosti in likvidnosti podjetja, je praktično poznati praktično vse nasprotne stranke. Na primer, banka ne odobri posojila organizaciji, dokler ni v celoti preučila bilance stanja in nekaterih drugih računovodskih dokumentov. Če je finančni delavec prepričan, da je ta organizacija sposobna ne le v celoti odplačati posojilo, temveč tudi plačati vse obresti, bo prejela zahtevani znesek denarja.

Poleg tega mora ekonomist ali vodstveni delavec spremljati spremembo solventnosti in likvidnosti ter poročati o rezultatih vodstvu.