Kdaj je podan potrdilo o valutnih transakcijah? Prenos tujih valut na tranzitni valutni račun

Zunanja gospodarska dejavnost Rusije vsako leto poveča obseg in število sklenjenih pogodb. Pri opravljanju zunanjetrgovinske dejavnosti se poravnave s podjetji pojavljajo predvsem preko deviz. Centralna banka Rusije vzdržuje računovodstvo in nadzor valute, ki je prispeval ali se je zmanjšal zaradi zunanje gospodarske dejavnosti družb rezidentk. Potrdilo o valutnih transakcijah je eden od instrumentov takega nadzora.

Kakšno sklicevanje je to?

Potrdilo o valutnih transakcijah je ena od dveh oblik, ki obstajajo v Rusiji, ki spremljajo in evidentirajo valutne transakcije. Videz in vsebino potrdila so pripravili predstavniki Centralne banke Ruske federacije. Ker država stalno ureja promet in obseg transakcij, izvedenih z devizami, mora vsako podjetje, ki izvaja tujo gospodarsko dejavnost, podatke o opravljenih valutnih transakcijah.

Katere podatke je treba vpisati in ko je zagotovljeno potrdilo o valutnih transakcijah, lahko najdete v posebnem navodilu Ruske centralne banke pod številko 138-I.

Nadzor nad vsemi valutnimi transakcijami znotraj države je zaupan Centralni banki in po navodilih bankam opravlja del svojih nalog.

Kdo mora predložiti potrdilo o valutnih transakcijah

Takšno potrdilo je obvezno za rezidente, ki so registrirani kot posamezni podjetniki in katerih računi se uporabljajo za dohodne in odhodne transakcije v tuji valuti. To pomeni, da je prenos tujih valut na tranzitni valutni račun in bremenitev z računa v tuji valuti. Podatki o vseh takih transakcijah se zagotovijo pooblaščenim bankam v obliki potrdila o valutnih transakcijah.

Banka servisiranja lahko s stranko sklene dogovor, enostransko zbira in pošilja podatke o transakcijah v tekočem valutnem računu v roku, določenem z zakonom. Pogosto se ta pogoj dogovori s stranko pri sklenitvi pogodbe o servisiranju deviznega računa.

Ko potrdilo o valutnih transakcijah odobri banka pri Centralni banki Rusije, se uporablja vsa dokumentacija o preteklih transakcijah v tuji valuti, ki jo predloži rezidenčna družba. Če rezident meni, da informacije, ki jih je ustvarila zaupanja vredna banka, odražajo napačne podatke, je mogoče podatke popraviti s pomočjo posebne pomoči.

Kdo ne bi smel predložiti takšnega potrdila

Polnjenje potrdila o valutnih transakcijah ne velja za posameznike, ki niso zasebni podjetniki. Natančneje, navadni državljani, ki niso registrirani kot pravne osebe in nimajo zasebne prakse.

Transakcije, zabeležene v certifikatu

Vse podrobne informacije o tem, katere operacije v tuji valuti so možne za rezidente in nerezidente, pa tudi pod nadzorom države, se odražajo v zveznem zakonu o valutni ureditvi. Navedimo transakcije, ki jih je nujno treba vpisati v potrdilo o valutnih transakcijah.

1. Kot je bilo že rečeno, je to predvsem operacija prenosa valute na tranzitni račun družbe rezidentke ali bremenitev iz nje.
2. Umiki s tekočega računa, odprtega v tuji valuti, z bančno kartico, premoženjem v nacionalni ali tuji protivrednosti.
3. Če se transakcije s potnim listom obdelujejo v bankah, ki niso rezidenti Ruske federacije.
4. Če je transakcija na podlagi posojilnih pogodb ali drugih pogodb sklenjena, se transakcije pojavijo pri prenosu ali bremenitvi z računa rezidenčne družbe.
5. Operacije, ki se izvajajo po pogodbi s popolno dodelitvijo pravice do zahtevka (po potnem listu).
6. Ko tretja stranka poravna transakcijske potne liste (lahko je le rezident). Transakcije so lahko v rubrih ali v tuji valuti.
7. V primeru, da potni list transakcije označuje možnost akreditiva. Takšni izračuni se zabeležijo v kateri koli valuti.
8. Sprememba že fiksnih podatkov v potrdilu o valutnih transakcijah.

Primeri, v katerih potrdilo o valutnih transakcijah ni potrebno

V zveznem zakonu o valutni ureditvi obstajajo posebni primeri, ko se dejavnosti rezidenčnih družb ne izvajajo strogo in jih ni treba vključiti v potrdilo o valutnih transakcijah.

1. Če podjetje zbira sredstva v skladu z zakoni Ruske federacije.
2. Ko se notranja poravnava izvaja med banko, ki služi tekočemu deviznemu računu in družbo rezidentko.
3. Če pride do odpisa in pogodba določa sprejem prebivalstva.
4. Kadar se računi rezidentov odprejo v eni finančni instituciji.
5. Če transakcije potekajo preko pooblaščene banke.

Kaj je transakcijski potni list

Potni list za transakcije je dokument, s katerim se spremljajo transakcije med rezidentom in nerezidentom, ki se izvajajo prek tujih valut. Ta dokument je treba narediti, ko je prenos valut za uvoz ali izvoz blaga na ozemlje države, opravljanje storitev ali gradenj, prenos informacij ali plačilo za intelektualno dejavnost. Tudi potni list za transakcije se izda za posojilne pogodbe ali posojilne transakcije.

Vsebina in pogoji za vložitev valutnega certifikata

Če je zagotovljeno potrdilo o valutnih transakcijah, je treba te podatke vnesti:

• informacije o banki in družbi, ki izvajajo valutno transakcijo;
• dokument, ki služi kot podlaga za prenos valut;
• številka računa;
• znesek transakcije;
• koda valute;
• kodo transakcije;
• podatke o pogodbi in potni list transakcije.

Obstaja obrazec za izpolnitev sklicevanja na transakcije s tujo valuto.

Pogoji za izpolnjevanje in prenos potrdila v banko ne smejo biti daljši od 15 delovnih dni od trenutka, ko so sredstva prispela na tranzitni račun ali so bila knjižena v breme tekočega računa.

Kazni zaradi pomanjkanja pomoči

V primerih, ko se potrdilo o valutnih transakcijah zagotovi z zamudo ali v nasprotju s postopkom za vložitev ali ni vloženo pri pooblaščeni osebi ali Centralni banki Rusije, zakon predvideva upravno kaznovanje. Zlasti globa. Poleg tega se lahko kaznuje družba rezidentka ali odgovorni uradnik.

Znesek glob, ki se uporabljajo za družbe rezidentke:

• v primeru neupoštevanja postopka za vložitev potrdila o transakcijah v tuji valuti - globa v razponu od 40-50 tisoč rubljev;
• kršitev pogojev za predložitev potrdila na 10 dni - 5-15 tisoč rubljev;
• kršitev 10-30 dni - globo od 20-30 tisoč;
• če je več kot 30 dni, je lahko globa od 40 do 50 tisoč;
• v primeru, da se katerokoli od zgornjih kršitev ponovi med poročevalnim letom, je lahko znesek izterjave 40-60 tisoč rubljev.

Uradnik v primeru takšnih kršitev se kaznuje z novimi zneski:

• neupoštevanje postopka za vložitev listin in informacij - 4-5 tisoč rubljev;
• zamudo manj kot 10 dni - od 500 do 1000 rubljev;
• 10-30 dni - 2-3 tisoč;
• več kot 30 dni - 4-5 tisoč;
• ponavljajoča se kršitev - 30-40 tisoč v nacionalni valuti.

Razpoložljivost potrdila o poslovanju v tuji valuti in njegovo zagotavljanje v predpisanih rokih sta izredno pomembna za uspešno in dolgoročno dejavnost družbe. Da bi se izognili upravnim ukrepom in kaznim, je treba poiskati pomoč od pooblaščenih bank. Zagotavljajo lahko potrebne oblike in pomoč pri oblikovanju.