Preobratne zmogljivosti

Kratkoročna sredstva podjetja so tista denarna sredstva, ki se prenašajo v obtok sredstev (področje proizvodnje), ter sredstva v obtoku (krožna sfera). Po drugi strani so revolving skladi sestavljeni iz proizvodnih zalog, nedokončane proizvodnje in polizdelkov lastne proizvodnje ter prihodnjih stroškov.

Vsako podjetje, ki se ukvarja s proizvodnimi dejavnostmi, ima obratni kapital, potrebno za zagotavljanje kontinuitete procesa proizvodnje in prodaje proizvedenih izdelkov.

Te finančne viri podjetij začasno so v zalogah osnovnih in materialnih dobrin, vrednostnih papirjev, terjatev, denarnih sredstev, kratkoročnih obveznosti in v enem proizvodnem ciklu (ali koledarskem letu) lahko pretvorimo v denar.

Sedanja sredstva podjetja v vsebini vključujejo predmeti dela, ki so vključeni v proizvodni proces z končni cilj proizvodnje. Njihova odsotnost ali pomanjkanje lahko povzroči prekinitev ali ustavitev proizvodnje.

V nasprotju z osnovnimi sredstvi so prenosljiva sredstva v stalnem gibanju. Izdelujejo vezje, ki zagotavlja kontinuiteto proizvodnih procesov.

Kroženje sredstev poteka skozi 3 faze obtoka: 1 - monetarni, 2 - industrijski, 3 - blago.

Na prvi stopnji se s sredstvi v obtoku financirajo proizvodne rezerve, kar pomaga zagotavljati ritem tehnoloških procesov. Potem (druga faza) se sredstva, ki se krožijo, neposredno usmerijo v proizvodnjo s ciljem pospeševanja polizdelkov, delo v teku in končnih proizvodov, pa tudi prihodnjih stroškov. V tretji fazi obtoka ta sredstva vstopijo na področje obtoka in zaradi prodaje izdelkov ponovno pridobijo denarno obliko.

Vse te tri faze so medsebojno povezane. Pravilno razmerje stopnje pospešuje promet sredstev in poveča učinkovitost dela. Denarna razlika med zneski sredstev v prvi in ​​zadnji fazi prometa kaže finančni rezultat dejavnost podjetja.

Učinkovitost podjetja je odvisna od velikosti in strukture obratnega kapitala. Pomembno je, da pravilno določimo optimalno potrebo po tem, da lahko ustvarijo dobiček z minimalnimi stroški. Podcenjevanje velikosti tekočih sredstev lahko vodi do nestabilnosti finančnega stanja podjetja in precenjevanja - do iracionalne uporabe.

Oblikovana sredstva obtoka družbe, ki so bila prvotno iz odobrenega sklada. Velikost njihovega podjetja je neodvisno določena na ravni standarda, kar pomeni njihov minimalni, vendar zadosten obseg proizvodnje.

Največji delež zaseda obratni kapital, usmerjen v vzdrževanje proizvodnih procesov in začetne faze prodaje izdelkov. Ta del sredstev je predmet posebne pozornosti in stalnega spremljanja finančnih storitev podjetja.

Delovni kapital se nadaljuje z določeno rednostjo.

Glede na vir izobraževanja so tekoča sredstva podjetja razdeljena v naslednje skupine: lastna, izposojena in privlačna.

Lastna sredstva v obtoku podjetja igrajo pomembno vlogo pri kroženju sredstev in zagotavljajo lastnino in operativno neodvisnost podjetja. Ta del sredstev se oblikuje v fazi ustanavljanja podjetja (zakonski sklad). Nadalje jih je mogoče dopolniti z dobičkom in trajnimi obveznostmi.

Zadolžena sredstva privlačijo zmanjšanje splošnih potreb gospodarstva v sredstvih in spodbujajo njihovo učinkovitost. Ta sredstva se oblikujejo zaradi kratkoročnih bančnih posojil.

Sredstva se lahko oblikujejo tudi z zbiranjem sredstev (tujih naložb).

Vse skupine obratnega kapitala morajo biti ustrezno povezane, da se zagotovi finančna neodvisnost podjetja.