Kapital bank: definicija, pomen in vrste. Kapital poslovne banke

Izraz "komercialna banka" je nastal na začetku bančnega poslovanja. To je bilo posledica dejstva, da so kreditne institucije v glavnem služile trgovini in šele nato - industrijski proizvodnji. Danes se komercialna banka imenuje institucija, ki opravlja do 200 finančnih transakcij, od katerih glavna je prejem sredstev za vloge, posojila, poravnave in gotovinske storitve. Kakršna koli aktivnost takih organizacij je nemogoča brez razpoložljivosti kapitala. Poglejmo si natančneje ta koncept.

Kaj je kapital poslovne banke?

Kapital je vsota vseh virov sredstev banke. Zato je razdeljen na dve široki kategoriji:

1. lastno bančništvo.

2. Privlačen:

• depozit - sredstva, ki so v računih strank strank bančne organizacije;
• Nondeposit - sredstva, prejeta v skladiščih banke od poplačila posojilodajalcev, kot tudi od prodaje lastnih dolžniških obveznosti.

Zadostnost kapitala banke je najpomembnejši pokazatelj njegove zanesljivosti - določa sposobnost samostojnega obvladovanja morebitnih finančnih težav in ne na škodo svojih strank. Za ruske kreditne institucije je uvedeno razmerje kapitalske ustreznosti - N1.0. Njegova sprejemljiva minimalna vrednost je 8%. Če je H1.0 katere koli banke padla pod 2%, nujno prekliče licenco.

Zdaj bomo obravnavali lastni kapital ruskih bank.

Pojem "lastni kapital"

Lastniški kapital je, po drugi strani, vsota več sestavnih delov:

• zakonska sredstva;
• dodatni kapital;
• rezervni sklad;
• zavarovalne rezerve;
• posebni skladi;
• dobiček ni bil razdeljen v poročevalnem obdobju.

Lastni kapital banke v povprečju pokriva 10-20% svojih skupnih denarnih potreb. To je posledica naslednjega:

• Banke so posredniki na finančnem trgu, delajo predvsem s tistimi, ki sodelujejo, in ne z lastnimi sredstvi.
• Bančna sredstva so zelo likvidna in hitro realizirana, kar pomeni, da velik del kapitala ni potreben.
• Verjetnost strmega zmanjšanja deleža privlačnih skladov je zelo majhna - velikanski umik denarja iz vlog prebivalstva je malo verjetno zaradi obstoječega sistema zavarovanja vlog.

Bolj podrobno bomo analizirali vsako sestavino lastnega kapitala banke.

Odobreni kapital

Ustanovitev odobrenega kapitala je posledica izdaje navadnih in prednostnih delnic. Vsi vrednostni papirji morajo biti registrirani. Prvo vprašanje nujno obsega samo navadne delnice in se porazdeli med ustanovitelje, poznejša vprašanja pa so med državljani Ruske federacije in nerezidenti, subjekti Ruske federacije, nedržavnimi institucijami in državnimi podjetji.

Razlika med navadnimi in prednostnimi vrednostnimi papirji je naslednja:

• Lastnik redne delnice ima pravico glasovati na seji delničarjev in je upravičen do prejemanja dividend. Vendar pa mu plačila nastanejo šele po razdelitvi dividend lastnikom prednostnih delnic.
• Lastnik tega privilegiranega vrednostnega papirja ni upravičen do glasovanja na skupščinah delničarjev, vendar mu je plačan določen znesek dividend in lahko sodišču izstavi premoženjski zahtevek na likvidacija banke.

Če je banka delničar, je njegov odobreni kapital sestavljen iz določenih delnic s strani ustanoviteljev. Če je ugotovljeno z vključitvijo tujih naložb, je vsebina določenega dela v valuti dovoljena.

Rezerva in drugi skladi

Namen oblikovanja rezervnega sklada je povrnitev finančnih izgub iz aktivnih operacij. Če je znesek prejetih prihodkov nižji od načrtovanega, se sredstva uporabijo za izplačilo dividend na prednostne delnice in obresti na obveznice.

Druga sredstva se oblikujejo le na račun dobička bank. Vrstni red njihovega oblikovanja in uporabe strogo urejajo zakonodajni akti Ruske federacije.

Dodatni kapital

Dodatni kapital je skupna vrednost, ki jo oblikuje:

• Cena nepremičnine, ki jo banka prejme za prosto uporabo od fizičnih in pravnih oseb.
• Premija za delnice - nastane, ko je vrednost delnice, ko je izdana, višja od nominalne vrednosti.
• Povečanje vrednosti premoženja bančne organizacije pri njenih kasnejših prevrednotenjih.

Zavarovalne rezerve

Zavarovalne rezerve morajo nujno oblikovati na račun dobička banke - to se pripisuje zakonodaji. Njihov glavni namen je ublažiti negativne finančne posledice zmanjšanja vrednosti vseh sredstev.

Ta kategorija je sestavljena iz rezerv:

• Pod mogočimi izgubami pri posojilih.
• Po izračunih dolžnikov.
• Pod mogočo amortizacijo delnic in obveznic in tako naprej.

Zadržani dobiček

Dohodek, ki v obdobju poročanja ni bil razdeljen, se dobiček, ki je ostal po plačilu celotnega davčnega bremena, upravičeno pripisuje lastnim sredstvom kreditne institucije. Banka lahko ta prihodek odtegne v svoje lastne interese.

Funkcije lastnega kapitala

Lastni kapital banke opravlja več pomembnih funkcij:

• Preobrat - bančna organizacija vlaga sredstva strank v številne dobičkonosne operacije, kar prinaša dohodke tako za samega sebe kot za vlagatelje.
• Operativni - lastni kapital, ki se imenuje kot glavni vir denarnih sredstev kreditne organizacije.
• Zavarovanje - lastna sredstva pomagajo, da banka ostane "na planetu", ko nastanejo finančne težave.

Banke in materinski kapital

Na koncu bomo govorili o materinem kapitalu - finančni podpori družin, nekakšno spodbudo države za povečanje rodnosti. Seveda se to ne nanaša na sredstva banke, temveč je v lasti stranke. Ta znesek, ki je za leto 2017 453 026 rubljev, se izplačuje staršem ali posvojiteljem po rojstvu ali posvojitvi drugega otroka. Imenski certifikat "Materinski kapital" se lahko uporablja za naslednje:

• Oblikovanje delnega dela pokojnine staršev.
• Izboljšajte življenjske razmere v družini.
• Plačilo za izobraževanje otroka.

Naj navedemo glavne banke, ki delajo z glavnim kapitalom:

• DeltaCredit - matični certifikat se lahko uporabi za predčasno odplačilo hipoteke.
• "UniCredit" - kapital se uporablja za odplačilo posojila pri nakupu doma na sekundarnem trgu.
• Sberbank - potrdilo se ne uporablja le za plačilo obstoječega hipotekarnega posojila za nakup stanovanja v novi stavbi ali na sekundarnem trgu, temveč tudi za začetno plačilo.
• "VTB-24" - matični kapital lahko postane tako začetno plačilo kot vsota za povračilo že sprejetega hipoteke.
• "Discovery" - tukaj lahko družinski certifikat le delno poplača hipoteko.

Kapital banke je vsota lastnih sredstev, ki jo sestavlja več elementov. Kar zadeva kreditne institucije, ima številne značilnosti in značilne funkcije, ki smo jih tudi razstavili v tem gradivu.