Razmerje med celotno likvidnostjo in hitro in takojšnjo likvidnostjo

Likvidnost je eden od kazalnikov solventnosti družbe. Obstajajo tri vrste likvidnosti: tekoče, hitro, takojšnje. Nato upoštevajte, o čem govorijo o teh kazalnikih, kako se izračunajo.

Količnik likvidnosti pojasnjuje, kako hitro lahko organizacija vrne tekoče obveznosti. Ta kazalnik daje oceno, koliko pribliżno rubljev sredstev izvira iz rubljev tekoćih obveznosti. Vsako podjetje plačuje kratkoročna plačila, predvsem tekoča sredstva. Če je torej skupna likvidnostna stopnja večja od 1, potem organizacija odplačuje tekoča plačila s polno tekočimi sredstvi in ​​njegove dejavnosti so učinkovite. To je sedanja sredstva, ki rešujejo organizacijo, kadar obstajajo kakršne koli nepredvidene situacije, ki povzročajo stroške. Razmerje likvidnosti se lahko uporabljajo ne samo v zvezi s posameznim podjetjem, ampak tudi za plemenite kovine, vrednostne papirje, nepremičnine, opremo itd.

Formula, s katero se določa koeficient: (znesek kratkoročnih sredstev, terjatev in prispevki ustanoviteljev za prispevke) / kratkoročne obveznosti.

Visok delež celotne likvidnosti podjetju pomaga prejemati kratkoročna posojila, saj upniki nujno gledajo na ta kazalnik. Če je dovolj visoka, potem ima podjetje manj tveganja za plačilo zaostankov za plačilo ali za dajalca kredita sploh ni. V primeru, ko je skupni likvidnostni koeficient nizek (manj kot 1), ima organizacija težave pri odplačevanju kratkoročnih obveznosti. Zato sledi, da morajo financerji analizirati denarni tok organizacije. Na primer, za podjetja s hitro hrano, trgovina na drobno, za katero je značilen velik promet z gotovino. Skupno likvidnostno razmerje bo nizko. Če je to razmerje previsoko, potem podjetje ne uporablja učinkovito tekoča sredstva, pa tudi kratkoročno financiranje. Čeprav posojilodajalci štejejo visoko vrednost količnika likvidnosti kot trdno pozicijo na trgu.

Koeficient hitre likvidnosti prikazuje stopnjo finančne stabilnosti podjetja z vidika kratkoročnega obdobja. Imenujejo se tudi koeficienti stroge likvidnosti, nujne likvidnosti, vmesne likvidnosti. Ta kazalnik se izračuna kot: (razlika med obratnimi sredstvi in ​​zalogami) / kratkoročnimi obveznostmi.

Ta kazalnik je strožji od trenutne likvidnosti. Opozarja na hitro plačilno sposobnost organizacije in pove, kako hitro bo likvidna sredstva lahko krijejo kratkoročni dolg. Priporočljivo je, da se ta številka giblje med 0,7 in 1,5.

Trenutno razmerje likvidnosti prikazuje, kako organizacija lahko pokriva kratkoročna plačila na račun denarnih sredstev. Tu se upoštevajo in kratkoročne finančne naložbe. Koeficient se izračuna po formuli: (znesek denarnih sredstev in kratkoročnih finančnih naložb) / kratkoročne obveznosti - (znesek prihodnjega dohodka, rezerve prihodnjih plačil).

To razmerje kaže na to, koliko obveznosti do dobaviteljev lahko organizacija takoj vrne. Če pri financiranju dejavnosti podjetja prejme vrednost koeficienta več kot 0,2, podjetje lahko v kratkem času plača svoje obveznosti. Če je trenutna stopnja likvidnosti nižja od 0,2, podjetje tveganje ne bo rešilo s kratkoročnimi kreditnimi dolgovi.

Finančni direktor organizacija mora nenehno analizirati trenutno stanje in oceniti likvidnost podjetja. To bo pravočasno pomagalo sprejeti ukrepe za povečanje svoje plačilne sposobnosti.