Kratkoročna sredstva so temelj poslovanja družbe

Kratkoročna sredstva so sredstvo za podjetja, ki se odražajo v bilanci stanja v sredstvu. Kratkoročna sredstva so koncept, ki označuje agregat bogastvo podjetja, ki služijo industrijskim in komercialnim dejavnostim in so v celoti porabljena v eni proizvodni in gospodarski cikel.Delovni kapital je razvrščen po več merilih.

Gibljiva sredstva vključujejo proizvodnjo sredstva, sredstva v obtoku in drugi. Proizvodnja obratnih sredstev - ta surovina, potrošni material, polizdelki, rezervni deli, kontejnerji itd. Vključujejo tudi odložene stroške in tekoče delo. Sredstva v obtoku so sredstva, ki so že bila vložena v že pripravljene, a še vedno neobremenjene izdelke, terjatve do kupcev, razpoložljiva sredstva na računih in v gotovinski službi. Druga kratkoročna sredstva so stroški razvajenih, manjkajočih, vendar še ne odpisanih zalog, višine trošarin, ki so kasneje predmet odbitka in še več.

Z obdobjem delovanja se dodeli konstanten in spremenljiv del tekočih sredstev. Stalni del je delež, ki ni odvisen od sezonskih in drugih preostalih skokov v proizvodni dejavnosti družbe in ni povezan z oblikovanjem zalog TMC sezonskega skladiščenja. To je nepredvidljiv minimum, ki ga podjetje potrebuje za neprekinjeno delovanje. Spremenljivi delež je del premoženja, ki se razlikuje glede na sezonsko nihanje obsega proizvodnje in prodaje izdelkov ter na potrebo po ustvarjanju sezonskih zalog blaga.

Glede na raven likvidnosti:

• Kratkoročna sredstva, ki so popolnoma likvidna. Te vključujejo sredstva, ki jih ni treba realizirati in so pripravljena plačilna sredstva - denar.
• Visoko likvidna sredstva, ki jih je mogoče nemudoma in zelo hitro prenesti v denar (do enega meseca) brez resnih izgub iz tržne vrednosti. To so praviloma kratkoročne naložbe, terjatev in še več.
• Srednje likvidna sredstva, ki so brez opredmetenih izgub lahko pretvorjena v denar v obdobju do šestih mesecev. Sem spadajo končni izdelki in navadne terjatve.
• Slaboklidvidnye obratna sredstva, ki jih je mogoče pretvoriti v denar brez izgube stroškov po daljšem časovnem obdobju (več kot šest mesecev). To je nedokončana proizvodnja, polizdelki in surovine.
• Nelikvidna tekoča sredstva - to je nekaj, česar ne moremo samostojno pretvoriti v denar. Izvedeni so le kot del celotnega kompleksa nepremičnin. To so stroški prihodnjih obdobij, pa tudi slabi dolgovi in ​​drugi.

Naravo izvora finančnih virov se razporedi z bruto in neto premoženjem. Bruto kazalniki označujejo celoten obseg sredstev, oblikovanih na račun dolga in kapitala. Neto sredstva se oblikujejo na račun izposojenega dolgoročnega in lastnega kapitala. Predstavljajo razliko med zneskom kratkoročnih sredstev in kratkoročnimi obveznostmi.