Računovodstvo o prejemu blaga

Prejem blaga v skladišče

Splošne informacije

Računi in računi - osnovni dokumenti o prejemu blaga. Praviloma dostava izdelkov maloprodajnim podjetjem poteka po cesti. V tem primeru tovorni promet opravi TTP (tovorni list).

Oddelki TTP

Račun sestavljajo deli prevoza in blaga. Dobavitelj daje zadnje informacije. Podatkovni razdelek mora vsebovati podatke o:

• dobavitelju in plačniku (imena, bančni podatki);
• blago in embalaža (tara): ime, kratek opis, izdelek, bruto teža, število sedežev, vrsta embalaže, znesek, cena;
• znesek DDV (10% ali 18%).

Podpišite razdelek osebe, ki je odobrila dostavo, sproščene in sprejete izdelke.

Transportni del

Ta razdelek vsebuje informacije o:

• datum dobave;
• številko vozila in potni list;
• ime in naslov prejemnika, pošiljatelja, stranke (plačnika);
• točka nakladanja / raztovarjanja (po potrebi se te informacije predložijo);
• tovor (število krajev, kratki naslov, masa, vrsta embalaže).

Prevzem skladišča

Ena kopija TTP pod prejem blaga prejme skladiščnika (upravitelja blaga) od materialno odgovornega delavca dobavitelja. Po tem se kopija računa, spremnih dokumentov, ki jih izda zastopnik dobavitelja, prenese na računovodski oddelek.

Če prejem blaga bo razkrila neskladje med informacijami v dokumentih in dejansko količino izdelkov, se pripravi dejanje. Podpisata ga obe strani.

Ob prevzemu je skladiščnik dolžan preveriti kakovost izdelkov.

Značilnosti spremnih dokumentov

Za živilske surovine, živila, ki se prodajajo v maloprodaji, je treba dokumentirati dokument, ki potrjuje njihovo varnost in kakovost. Vključiti mora sklicevanje na številko dovoljenja (higiensko spričevalo) in datum izdaje. Ta dokument izdajajo pooblaščeni organi državne sanitarne epidemiološke službe.

V dokumentih o uvoženih izdelkih mora biti zapis o prehajanju higienske kontrole na način, ki ga predpisujejo predpisi.

Prodaja živilskih surovin in živil brez zgoraj navedenih dokumentov ni dovoljena.

Preverjanje

Kdaj prejem blaga nadzor kakovosti, skladnost z dejansko razpoložljivostjo informacij, ki spremljajo dokumentacijo, in označevanje, navedeno na embalaži, opravlja materialno odgovoren delavec. Pregled lahko opravi ne le neposredno skladiščnik, temveč tudi upravitelj skladišča ali celo vodja podjetja.

Pri sprejemu živilskih proizvodov je treba upoštevati naslednje:

• Meso je treba vzeti z veterinarskim žigom in dokumentom, ki potrjuje pregled veterinarskega nadzora.
• Ptica bi morala delovati brez drobovja. Igra je izjema.
• Vzemite jajca brez veterinarskih dokazov za vsako serijo, s poškodovano lupino, na njih ni dovoljena kontaminacija.
• Mlečne izdelke je treba dostaviti v čisto posodo in celotno embalažo.
• Ribe (prekajene, ohlajene), izdelki in polizdelki iz nje se takoj pošljejo v prodajo. Skladiščenje teh izdelkov v skladišču ni dovoljeno.
• Sprejem nizko in brezalkoholne pijače pozno, pa ustekleničene izdelki nimajo nalepke s poškodovano kape / pokrovi, padavine in druge napake niso dovoljene.
• Pekovski izdelki, kruh bi morali iti v skladišče s preverjanjem kakovosti - teža vsake vrste izdelka mora ustrezati tehničnim pogojem in standardom.

Izzivi

Nov prejemek blaga se upošteva na dan odpreme v skladišče glede na dejansko količino. Če opazite to pravilo ne zdi mogoče (pri preverjanju kakovosti, vrednost, količina, pokličite strokovnjaka in tako naprej.), V tekstovnem poročila po prihodu skupno osebe, odgovorne za izdelavo zapis, ki kaže, da ponudnik, skupne stroške proizvodnje (v maloprodajnih cenah) razloge za nemožnost kapitalizacije v skladu z uveljavljenim postopkom.

Ponudnik-posameznik

Pogosto so trgovci na drobno z namenom, da bi razširili nabavne produkte od javnosti. Za takšne izdelke je značilna nizka cena in visoka kakovost.

Nakup se opravi na podlagi pogodbe. Odnosi med strankami transakcije urejajo pravila Ch. 30 GK (odstavek 1).

Značilnost nakupa blaga je, da je eden od udeležencev državljan, ki nima statusa IP, drugi pa pravna oseba. V skladu s pravili mora biti med njima sklenjen sporazum v pisni obliki. Takšna oblika pogodbe je potrebna za podjetje in za dokumentarno potrditev stroškov.

Akt o javnem naročanju

Kdaj prejem blaga lahko tvorijo obliko OP-5. Ta dokument je bil odobren z Odlokom Državnega statističnega odbora št. 132 z dne 25. decembra. 1998 in je namenjen gostinskim podjetjem. Vendar pa je po mnenju nekaterih strokovnjakov to možnost mogoče uporabiti pri nakupu izdelkov od prebivalstva od pravnih oseb. Poleg tega lahko organizacija po lastni presoji razvije še en dokument, ki bo pripravljen nov prihod blaga. Istočasno je treba upoštevati določbe zveznega zakona št. 129.

Dokument, kot je TTP, je narejen v dveh izvodih. Prvi se prenese na posameznika, drugi pa se pošlje na računovodski oddelek.

Pomembna točka

V obliki OP-5 bi morali biti prisotni podatki o potnem listu državljana-dobavitelja. Podjetje mora nato te podatke sporočiti, da poroča o zneskih, izplačanih posameznikom.

Finančno odgovorni delavci

Pri trgovskih podjetjih se običajno imenuje posebnega zaposlenega za opravljanje dejavnosti za nakup izdelkov od javnosti. On postane finančno odgovoren po naročilu vodje organizacije in sklene pogodbo z delodajalcem. Ta zahteva je navedena v odstavku 7.2 Smernic za računovodstvo in registracijo skladiščenja, prejema in sprostitve blaga v trgovinskih organizacijah.

Odgovorni delavec prejme določen znesek denarja za poročilo. Samostojno opravi izračune pri dobaviteljih - fizičnih osebah.

Po zaključku nakupa odgovorni zaposleni računovodskemu oddelku posreduje poročilo o dejanskih stroških. Priložen je potrdilo o nakupu in kopija tovornega lista, ki potrjuje prenos proizvodnje v skladišče.

Naslednji predujem se izplača šele potem, ko je zaposleni v celoti upošteval izdatke predhodno izdanih sredstev.

Na podlagi dokumentov, ki jih je zagotovil odgovorni delavec v knjigovodstvo, potrdilo o prejemu blaga se odraža v računovodstvu. Izdelki so kupljeni po dejanskih stroških. To pravilo je določeno v odstavku 5 PBU 5/01.

DDV

Kot je določeno v davčnem zakoniku, posamezniki niso plačniki DDV. V skladu s tem izdelki, kupljeni pri državljanih dobaviteljev, ne vsebujejo "vhodnega" davka. To pa povzroči nekatere značilnosti uresničitve takšnega izdelka.

Davčna osnova za nadaljnjo prodajo proizvodov, kupljenih od posameznikov, se izračuna iz razlike med stroškom prodaje in pridobitvijo v skladu z odstavkom 4 člena 154 Davčnega zakonika.

Prejem blaga in storitev v "1C"

Odsev operacij za sprejem izdelkov poteka s posebnim dokumentom. Imenuje se "PZapustitev blaga in storitev".

Medtem je namen tega dokumenta precej širok. S svojo pomočjo je formaliziran sprejem katerega koli blaga in materiala (blaga in materiala, pa tudi storitev).

Povedati je treba to polnjenje dokument "Prejem blaga in storitev" ima nekaj odtenkov. Morajo biti znani, da se izognejo napakam pri oblikovanju.

Vnos dokumenta

Dekoracija prejemki blaga v "1C: 8.2"morate začeti tako, da izberete razdelek" Nakupi in prodaja ". V vrstici za krmarjenje kliknite povezavo"Prejem blaga in storitev"Po tem se odpre seznam dokumentov, ki so bili vneseni prej v bazo podatkov.

Ustvarite nov dokument s klikom na gumb »Dodaj«.

Nekatera polja v odprti obliki so podčrtana z rdečo. Informacije v njih je treba vnesti neomejeno.

Tukaj je seznam podrobnosti:

• "Vrsta operacije". Na tej rekviziti določite vrsto potrdila o prejemu blaga. V "1C: 8.3", kot v prejšnji različici, je privzeto polje "nakup, provizija". Informacije ostanejo nespremenjene.
• "Organizacija." Informacije o podjetju morajo biti navzoče. Če so informacije privzeto podane, se pri ustvarjanju novega dokumenta samodejno vstavijo v polje. Če vloga upošteva podatke za več podjetij, in prejem blaga v "1C" V primarni družbi se ne odražajo, je treba podatke vnesti ročno.
• "Skladišče". To polje je neobvezno, če parametri ne kažejo, da računovodstvo opravljajo skladišča. Od registracije tega polja v knjiženju na računu izdelka bo računovodski račun odvisen od tretjega podčrta (stran 41).
• "Nasprotna stranka". Tukaj določite prodajalca. Izberete lahko iz imenika. Pogodba in nasprotna stranka se lahko vnesejo tudi vnaprej.

Ko vnesete informacije o pogodbi neposredno iz imenika, pogosto pride do napak pri izpolnjevanju podatkov o "vrsti pogodbe". Nato sistem ne bo mogel prepoznati informacij. Če vnesete podatke iz potrdila o prejemu, bo program samodejno prikazal želeno vrednost. Kot pogodbo je treba navesti "z dobaviteljem".

Oddano predplačilo

Iz seznama lahko izberete ta rekviziti:

• "samodejno";
• "ne berite";
• "v skladu z dokumentom".

Privzeta je prva možnost.

Za samodejno nastavitev morate nastaviti račun prihodka. V ta namen se uporablja register računov poravnave. Privzeto je nastavljeno na štetje. 60.02. Ta račun se samodejno nadomesti v naročilih, prek katerih se predplačilo prenese na dobavitelja. Poleg tega je sc. 60.02 se odraža v kartici "Račun računov" v potrdilu o prejemu.

Program bo analiziral razpoložljivost predplačila in bo, če bo ugotovljeno stanje računa, ustvaril objavo za odmik.

Tabela "Izdelki"

Uporablja se za prikaz seznama kupljenih izdelkov. Vhod se izvaja s pomočjo gumbov "Dodaj" in "Izbor". Slednji prikazujejo podatke iz imenika "Nomenclature". S svojo pomočjo je proces zapolnitve mize precej poenostavljen.

V obliki izbire lahko iščete, zahtevate za stroške in količino.

Ko izberete predmete, kliknite gumb »Premakni v dokument« in jih samodejno premaknejo v tabelo.

Obračunavanje DDV

Davčna stopnja se samodejno napolni iz imenika "Nomenclature". Kazalnik v stolpcu "Cena" ne vključuje DDV.

V rubriki tabele dokumenta so obvezni podatki "DDV račun" in preprosto "Račun računa". Lahko jih vnesete ročno. Če jih želite samodejno izpolniti, morate nastaviti podatkovni register "Nomenklatura računovodskih računov".

Upravljanje cen

Povezava »Cena brez DDV« bo preusmerjena na kartico »Cena in valuta«. Zato je upravljanje vrstnega reda izpolnjevanja kazalcev cen v dokumentu, valuti, kot tudi vrstni red odražanja davkov.

Če je vrsta cen navedena v pogodbi nasprotne stranke, se v dokumentu samodejno določi.

Če je nastavljena na »Cena vključuje DDV«, lahko v stolpec vnesete stroške davka.

Valuto lahko spremenite, če pogodba z nasprotno stranko predvideva poravnavo v njej. V tem primeru lahko nastavite stopnjo in preračunate ceno.

Če je potrditveno polje nastavljeno na »Vključi DDV v ceno«, vam ni treba dodeliti vhodnega davčnega obračuna Db cc. 19 in jo pripisali proizvodnim stroškom. Če ni tam, bo v ožičenju za Db cc objavljeno napotitev. 19.03.

Račun dobavitelja: prijava

Na dnu obrazca dokumenta so polja za vnos datuma in številke dohodnega dokumenta. V bližini je gumb "Registracija". Registracija računa je potrebna za obračunavanje DDV.

Ko kliknete na zgornji gumb, vnesete dokument z imenom »Prejeti račun« s potrebnimi podatki iz potrdila. Če je že bilo vneseno prej, se bo povezava pojavila v obliki dokumenta (na dnu strani). S svojo pomočjo lahko odprete dokument.

"Napredno" zavihek

Uporablja se za shranjevanje dohodne številke in datuma. Tukaj morate določiti podrobnosti računa od dobavitelja. Številke in datum izpolnjenega dokumenta se ne sme zamenjati z računskimi podatki.

Če pošiljatelj ali prejemnik blaga razlikuje od ponudnika in organizacije, ki proizvode prejme, v "Advanced" v ustreznih podatkov je treba izbrati primerne osebe.

Sintetično računovodstvo in analitika

Trgovske družbe običajno vodijo evidenco tako v skladišču kot v računovodskih listinah. Računovodje lahko uporabljajo samo sintetično metodo. V skladišču pa je analitično računovodstvo.

Zadnja se izvaja na:

• pravne osebe in ločene podrazdelke;
• materialno odgovorni zaposleni;
• paleta izdelkov.

Analitiko lahko izvedete tudi v kontekstu, ki je primeren za podjetje.

evidence Izdelek se vzdržujejo v skladu s primarnimi dokumenti le v vrednosti, ali oboje v vrednosti in obsega pogojev. Druga možnost je najprimernejša.

Na začetku dejavnosti mora podjetje določiti način skladiščenja izdelkov: sorte ali partije. Metoda računovodstva bo odvisna od tega.

Partijska metoda je primerna za organizacije, ki izvajajo:

• zdravila;
• živila;
• kozmetike in drugega blaga, katerega rok uporabe je relativno majhen.

Način razvrščanja predpostavlja hranjenje kartic računa ali knjige. Za vsako posamezno ime in sorto se uporablja stran ali kartica.

V računovodskih informacijah registrov skladiščenje se ne sme podvajati. Ko se bruto bilanca (operativna računovodstvo) metoda specialist, ki je odgovoren za objavo proizvodnje mora redno preverjati pravilnost zapisov kontrole inventarja. Napake je treba popraviti neposredno ob odkrivanju.

Prvi dan v vsakem mesecu v skladu s podatki o obračunu skladišča se oblikuje bilanca stanja. Označuje ostanke izdelkov po ceni, količini, imenih in ocenah.