Kakšna je začasna denarna vrzel? Denarna vrzel: formula za izračun

Vsaka delovna organizacija deluje v skladu z določenimi pravili. Delovni proces vključuje pridobivanje surovin, energetskih virov, prodaje izdelkov in prejemanje plačil od potrošnikov. V idealnem primeru bi morali biti vsi postopki enakomerni, v nekaterih primerih pa lahko pride do zamude - denarne vrzeli.

Več o situaciji

Včasih obratovalnih ciklov ne sovpadajo s finančnimi ukrepi, ko potrošniki še niso plačali za kupljeno blago, vendar je že treba naročiti surovine za drugo serijo za isti denar. Take situacije so značilne za dejavnosti ne le majhnih, ampak tudi velikih organizacij.

Ne smemo misliti, da je začasna denarna vrzel posledica napačnega dela vodstvenih delavcev ali računovodskih napak. Najpogosteje so njegovi vzroki precej objektivni. Vendar pa morajo upravljavci takšne pojave zmanjšati na minimum.

Glavni vzroki

Zamude med delovnimi procesi lahko povzročijo ne le notranji dejavniki, ampak tudi zunanji dejavniki. Prav tako lahko vplivajo na delovanje podjetja. Vendar pa so zunanje okoliščine veliko težje predvideti.

Glavni razlogi za gotovinske vrzeli so naslednji:

• preklic licence in drugih silo zaradi višje sile, ki so nastale v servisirani banki;
• sprememba naslova organizacije, ki zahteva ponovno registracijo v različnih telesih;
• prehod v drug sistem obdavčitve, ki prekliče ali vključuje DDV;
• neobčutljive metode poslovanja;
• kolcanje dolžnikov;
• težave pri izvozu zaradi uvedbe sankcij ali drugih prepovedanih ukrepov;
• Zapletenost zakonodaje v državi.

Možno je navesti še veliko drugih okoliščin, ki lahko povzročijo zaustavitve med trenutnimi procesi. Vendar so v večini primerov posledica terjatev.

Obvladovanje tveganja nastanka

Vodje podjetij morajo vedno razmišljati o tem, kako se izogniti denarnim vrzelim pri vodenju poslovanja. Upravljanje s tveganji temelji na splošnih načelih in vključuje kompetentno distribucijo prodajnih trgov, širitev obsega izdelkov, zavarovanje in zmanjševanje negativnih posledic. Obvezno je treba pripraviti dokumente, ki zagotavljajo priložnost za privabljanje potrebnih sredstev v primeru zamud.

Včasih organizacije izdajo določen znesek vrednostnih papirjev, izdanih v imenu pooblaščencev. V nekaterih primerih so sklenjeni posebni sporazumi o prenosu, kar omogoča prenos pravic do zahtevkov za določene obveznosti. Kopije teh dokumentov so ponavadi notarizirane. Lahko so koristni za zagotavljanje bančnih institucij finančno spremljanje.

Da se zagotovi, da denarna vrzel ne nastane redno, je treba natančno upoštevati pogoje podpisanih pogodb. V njih je zaželeno predvideti možnost predčasnega plačila in določiti plačilne roke do konca preteklega meseca. Koristno orodje je lahko bančna vloga z možnostjo zgodnjega razkritja. Za raznolikost tveganja je zaželeno, da se vzpostavi poravnalni račun pri drugi banki.

Pri rednem delu s bilancami družb so pogosto opredeljene nasprotne obveznosti. Racionalna rešitev bo njihova delna odplačila, tako da jih je mogoče uporabiti kot učinkovito orodje za zamude. Lahko jih uporabite za čim hitrejše privabljanje virov.

Značilnosti odkrivanja

Ne vem, kako določiti denarno vrzel, ne morete učinkovito opravljati dela v podjetju. Da bi se izognili takim postopkom, morate natančno analizirati denarne tokove in najti ranljivosti. Če je na samem začetku proizvodnega cikla negativno ravnovesje, lahko rečemo, da je prišel neprijeten trenutek.

Prav tako je potrebno preučiti izbor blaga v skladišču. Če se njihov delež prekriva s poznejšo dobavo, situacije ni mogoče klicati kritično. Vendar le za te kazalnike ni mogoče zaznati denarne vrzeli. Formula za izračun je naslednja:

OS + DP-PP = KO.

V tabeli so opisani simboli.

Izračun v skladu s to formulo je treba opraviti v vseh delovnih dneh za pravočasno odkrivanje zamud. Če se je izkazalo, da je izračun negativen, morate pozorno premisliti v prvih dveh točkah za kritje plačil dobaviteljem.

Pogoste napake pri pristopu

Mnogi finančni direktorji ne sprejemajo pravilnih odločitev.

1. Izdajajo se kratkoročna posojila, ki ne prinašajo oprijemljivih rezultatov. Vendar povečujejo znesek prihodnjih plačil, ker obračunavajo obresti. Takšna strategija lahko uspe le, če obstaja jasen načrt za razvoj podjetja.
2. Pri predplačilu se izvedejo veliki popusti, ki v nekaterih primerih ne pokrivajo stroškov proizvodnje.
3. Surovine, potrebne za proizvodnjo, se plačajo ob koncu obdobja, zaradi česar je moten ritem dela podjetja.
4. Prodane dele obstoječega kapitala večjim organizacijam.

Ukrepi v času obstoja denarne vrzeli

Čeprav imajo številna podjetja veliko rezerve, še vedno ni vedno mogoče popolnoma zaščititi podjetja od zamud. Za paniko v takem položaju ni potrebno. Treba je oceniti verjetne posledice za neplačilo in določiti razpoložljivo časovno rezervo za izvajanje protiukrepov.

Da bi preprečili problematično situacijo, je mogoče sprejeti naslednje ukrepe.

1. Odložitev plačilnih transakcij za dobavo blaga s pošiljanjem garancijskih pisem, v kateri bo naveden datum deponiranja.
2. Predhodno razkritje depozita v banki.
3. Vključitev tretjih oseb za plačilo neposredno na obveznosti družbe.
4. Pošiljanje pisnih zahtev potrošnikom za aktiviranje odplačevanja dolgov.
5. Predstavitev kot plačilo za vrednostne papirje.

Po prihodu boljših časov je treba dopolniti notranje rezerve, iz katerih so bila sredstva izvedena v težkem obdobju. Ne bo odveč, če ločeno upoštevamo potrošnike in dobavitelje, ki so pomagali podjetju. Gladki negativni vidiki bodo pripomogli k pozitivnemu ugledu organizacije, katere oblikovanje mora stalno delovati.

Kakšne so napake upravljavca?

V nekaterih primerih denarna vrzel povzroči neuravnotežen pretok finančnih tokov. Včasih se denar vloži v popolnoma drugačne ali s tem povezane segmente poslovanja znotraj ene kategorije podjetij, kar ima negativne učinke. Poleg tega ni vedno redno zagotavljanje virov idealno. V veliki meri je odvisna od skladnosti ukrepov voditeljev.

Pogosto se denar vzame iz prometa, da se vlaga v nov projekt, ki ima možnosti za hiter dobiček. Razhajanja v upravljanju v tem položaju ogrožajo organizacije, katerih dohodek je rezultat partnerskih dejavnosti, negativne razmere v poslovnem okolju.

Alternativne rešitve

Obstajajo popolnoma različni načini za pokrivanje časovnih vrzeli. Prvo je, da dobaviteljem dobropisov posredujemo neposredno, in drugič, da potrošnike spodbudimo k predčasnemu plačilu računov, ki jih je izdala družba.

Holdinška podjetja lahko:

• Oblikujejo zakladnico, ki zagotavlja možnost optimizacije tekočih sredstev, hkrati pa zmanjša znesek posojila;
• centralizirani nakup določenih kategorij blaga, prihranek virov s povečanjem obsega dobave;
• prejmejo prekoračitev za pokritje manjkajočih denarnih sredstev.

Zadnji del

Kot vodilo za začetnike lahko uporabite način načrtovanja začasnih denarnih motenj mestnega proračuna. Ustvari se v popolni skladnosti z rusko zakonodajo, da se določi znesek dolga, ki se je pojavil v določenih časovnih presledkih.