Denarne odmore so ... Kako izračunati denarno vrzel

Načrtovanje denarni tokovi

Essence

Denarna vrzel (Denarna vrzel v angleščini) je začasno pomanjkanje sredstev. Pojavijo se, ko je treba porabiti denar, vendar načrtovanega dohodka ni. Težave z denarjem lahko nastanejo v organizacijah vseh oblik lastništva. Pojma "denarna vrzel" se ne sme zamenjati s "proračunskim presežkom". V prvem primeru iz neenakomerne prejemu sredstev, in drugi - na presežek prihodkov nad odhodki.

Predpogoji

Denarne vrzeli so pogost pojav v podjetjih. Razlogi za njegov videz so:

• popolnitev virov zaradi kratkoročnih bančnih posojil;
• neenakomerni stroški;
• nudenje blagovnih kreditov;
• prodaja blaga z diskontom;
• hitra prodaja sredstev.

Preprečevanje

Za nadzor nad denarnimi tokovi, proračuni denarnega toka (CDS) in dohodki se odhodki (BDR) zbirajo pri podjetjih. Na podlagi teh dokumentov se oblikuje "Koledar plačil", ki označuje, kdo, koliko in kdaj prenesti denar.

Drug način za uravnavanje denarnih vrzeli je spremljanje terjatev. Poskusite spodbuditi nasprotne stranke, da hitreje vrnejo sredstva, kar jim daje na primer bonuse za prihodnje nakupe.

Za dodelitev blagovnega posojila mora podjetje:

• vodi evidenco o poravnavi z dolžniki;
• rangirati dolgove;
• določiti ustrezne omejitve za posojila;
• za izvedbo terjatev delajo za zapadle zneske.

Vendar je treba spomniti, da tudi če podjetje vzdržuje jasen nadzorni sistem denar, to ne pomeni, da ne bo imela težav z denarjem.

Kratkoročna posojila

Za začasno rešitev težave lahko poskusite pogajati z dobavitelji o odloženem plačilu. Nasprotne stranke najpogosteje zanimajo nadaljnje sodelovanje z rednimi kupci. Po prejemu finančne pomoči enkrat podjetje verjetno ne bo spremenilo dobavitelja.

Denarna vrzel v podjetju se lahko popravi s faktoringom. Banke odkupujejo terjatve le za preverjene stranke in z velikim popustom (do 25%). Ta ukrep je primernejši za velika podjetja, ki potrebujejo več virov financiranja.

Za financiranje denarne vrzeli lahko dobite prekoračitev ali posojilo banke. Če je čas med izdatki in prejemanjem gotovine na računu le nekaj ur, potem je bolje uporabiti prekoračitev. Če ga želite prejeti, morate položiti depozit. Proces izdaje dokumentov bo potreboval veliko manj časa. Meja običajno ne presega 50% zneska prihodkov za pretekli mesec.

Krediti

Tudi za financiranje denarnih tokov lahko dobite običajno posojilo od banke. Ampak brez garancije je lahko znesek zelo majhen. Da bi dobili kredit v pravo velikosti in vnaprej, morate upoštevati preprosta pravila:

• Vloge za posojila je treba oddati istočasno več bankam. Torej lahko najprej razdelite skupno potrebo po izposojenih sredstvih in drugič, da hkrati zaslužite pozitivno kreditno zgodovino v več ustanovah. Začetniki morajo počakati dlje, vendar z večkratnimi pogoji zdravljenja lahko spremenite v korist stranke.
• Denarne vrzeli so pomanjkanje denarja za financiranje trenutnih potreb. Zato je bolje, da ne zaprosite za posojilo za velik (10-15%) znesek. Samo v tem primeru je mogoče dobiti zahtevani znesek gotovine. Zmanjšanje denarne vrzeli v tem primeru bo spremljalo povečanje stroškov za zavarovanje posojila (vrednotenje zaloge surovin, zavarovanje premoženja itd.) in plačilo neuporabljene omejitve (1% zneska).
• Če je mogoče, kot jamstvo za zagotavljanje premoženja, ki ne zahteva državne registracije, to je vse, razen nepremičnine. Če se OS uporablja v tej zmogljivosti, poskusite dostopati do sredstev pred registracijo hipotekarnega sporazuma. Nekatere banke dajejo takšne koncesije.
• Novo aplikacijo ravnajte vnaprej. Na primer, en mesec pred koncem stare pogodbe, da določite novega pod istim varstvom. Naslednji mesec večina prihodkov gre za odplačilo posojila, vse trenutne potrebe pa se financirajo z novim posojilom.

Primer:

Podjetje je prejelo prvo posojilo avgusta 2015 za znesek 10 milijonov rubljev. na prostorov za varščino. Pogodba predvideva dve plačili - v avgustu in septembru istega leta - za 5 milijonov rubljev. Če gre za kreditno linijo, se znesek lahko vrne v roku enega meseca po delih. Glavna stvar je, da ostane v enem mesecu.

V septembru je podjetje sklenilo še eno pogodbo za istih 10 milijonov rubljev. pod ponovnim zastavo prostorov. Toda dokument določa, da skupni dolg za obe pogodbi v avgustu ne sme presegati 10 milijonov rubljev.

Kot rezultat, obstajajo dve pogodbi za isti znesek, vendar z različnimi pogoji. Nastala prihodki v avgustu (5 mln.) Je usmerjen v celoti (v septembru) vračila prvega posojila. Vsa tekoča plačila se opravijo z novim posojilom. Ta shema zagotavlja varnost obratnega kapitala.

Kako izračunati denarno vrzel?

Za primer stroškov, vzemimo podjetje, ki se ukvarja s proizvodnjo mlečnih izdelkov. Nakupi se opravljajo ob ponedeljkih s plačilom dnevov blaga v dnevu. Prodaja se izvede po odloženih plačilnih rokih za 5 dni. Denarna vrzel se pojavi v primeru kršitve dolžnikovih plačilnih pogojev. V ponedeljek je bilo dostavljeno blago v vrednosti 1 milijon rubljev. in ob istem času je bilo mleko kupljeno za 0,5 milijona rubljev. Po plačilu surovin na računu je družba zapustila 0,1 milijona rubljev. V prvih 5 dneh je dolžnik plačal samo 200 tisoč. Ničesar ne plača za dobavo naslednji teden. V gotovini je pomanjkanje 300 tisoč evrov.

Tak preprost izračun denarne vrzeli je možen le v malih podjetjih. V drugih primerih morate uporabiti formulo:

DS + P - O = ODS, pri čemer:

• ODS je stanje denarnih sredstev za ta dan;
• Stanje na računu DS na začetku dneva;
• P - prejem denarja;
• O - plačilo trenutnega dne.

Denarne odmore so negativna vrednost SLM. Poleg tega je treba analizirati stanje zalog. Morda ne bo potrebe po novih nakupih.

Davek bo počakal

Cash breaks zadel ugled podjetja, pokvari kreditno zgodovino, oviranje dela. Zlasti težke situacije so, ko morate izbrati plačila v proračunu in nasprotne stranke. Nekatera podjetja so začela uporabljati preprost algoritem.

Pri predložitvi davčne napovedi davčnim organom je treba sredstva prenesti na isti dan ali nekoliko prej (DDV, NEK, enotni davek). Toda nihče se mudi za izdajo plačilnega naloga. Kazen se zaračuna na »začasno ustavljeno plačilo«. Včasih pa je bolj donosno plačati denarno kazen v proračun, kot pa pokrivati ​​denarno vrzel z drugim posojilom.

Primer:

LLC izračunano predplačilo Glede na NEK za četrtletje II v višini 1 milijon rubljev. Družba mora tudi prenesti na dobavitelja 04,08 rubljev 0,9 milijona rubljev. Konec avgusta organizacija načrtuje, da bo od dolžnika prejela plačilo v višini 3 milijonov rubljev. Ob 28.07 na računu je 1 milijon. Izračunali bomo denarno vrzel: 1 + 0 - (1 + 0,9) = - 0,9 milijona rubljev. Razmislite o dveh načinih financiranja podjetja.

Možnost 1

1. 28.07 podjetje predloži davčno napoved in prenese denar v višini 1 milijona rubljev.
2. 31.07 podjetje prejme posojilo v višini 1 milijona rubljev. 20% za 1 mesec, na račun sredstev, ki se plačuje s terjatvijo nasprotne stranke - 0,9 milijona rubljev.
3. 20.08 je plačilo od dolžnika v višini 3 milijonov rubljev. LLC vrne izposojena sredstva in obresti.

Izračunamo preplačilo: 20% / 12 = 1,67%.

Znesek, ki ga je treba vrniti: 1000 + 1000 x 1.67% = 1016.7 tisoč rubljev.

To pomeni, preplačilo je 16,7 tisoč rubljev.

Možnost 2

1. 28.07 družba predloži izjavo, vendar ne vrne nobenega denarja.
2. 03.08 LLC odplačuje dolg dobavitelju v višini 0,9 milijona rubljev.
3. 20.08 prejme 3 milijone rubljev. od dolžnika.
4. 21.08 podjetje v proračun prenese predujem v višini 1 milijona rubljev. in obračunanih obresti.

Izračun:

Število dni zapadlosti je 24. Stopnja refinanciranja je 11%.

Znesek kazni: (1000 x 24 x 11%) / 300 = 8,8 tisoč rubljev.

Zaključek: podjetje je donosno zadržati predplačilo za davek. Potem bodo prihranki 7,9 tisoč rubljev.