Denarna vrzel je ... Obseg denarne vrzeli

Najpogostejša težava za številna podjetja je naslednja. Podjetje deluje v svojem običajnem načinu, zagotavlja naročila, nosi vse stroške. Konec meseca prihaja, morate plačati mesečne vrste stroškov (najemnina, plača), vendar nimate dovolj denarja. Ta položaj se imenuje denarna vrzel.

Glavna težava podjetij

Denarna vrzel - to je vmesno pomanjkanje sredstev. Ko je čas za porabo denarja in prihodke, ki so načrtovani, ne, obstaja denarna vrzel. Tak problem se lahko pojavi v vseh podjetjih katere koli oblike lastništva. Njena pojava ne kaže vedno nepismene poslovne politike.

Vzroki za pomanjkanje sredstev

Pomanjkanje potrebnih sredstev v računih se lahko oblikuje iz različnih razlogov. Na primer:

• nepismena organizacija finančnih sredstev podjetja;
• zamude pri plačilih;
• nestabilen položaj na trgu;
• izvoznih dejavnikov.

Ko podjetje namerava prejeti denar, je treba upoštevati časovni razpored teh prejemkov od strank in čas njihovega prenosa do dobaviteljev. Zelo pogosto je to težava. Zato je takšna organizacija financiranja podjetja eden od razlogov za pomanjkanje sredstev na računu.

Tudi razlog za pomanjkanje so brezvestni kupci, ki zamujajo plačilo. Tako imenovana finančna luknja bo zelo izrazita, če kupec zahteva odloženo plačilo. Posledice take situacije lahko negativno vplivajo na trajnost podjetja.

Obstaja tako imenovana začasna denarna vrzel. V nasprotju s trajno vrzeljo je mogoče napovedati. Da bi zmanjšali posledice take situacije, je treba razviti določen načrt ukrepov.

Primer denarne vrzeli

Primer denarne vrzeli je naslednji. Obstaja podjetje, ki proizvaja pekovske izdelke. Enkrat tedensko kupi surovine od dobaviteljev in jih plača na dan dostave, to je v resnici. Prodaja končnih izdelkov se opravi z odloženim plačilom za 5 delovnih dni. Denimo, da je v ponedeljek narejeno dostavo blaga v vrednosti 1,5 milijona rubljev in istega dne dostava surovin v višini 1,0 milijona rubljev. V skladu s pogoji pogodbe mora družba plačati dejansko dobavo surovin, zato jo takoj plača v celoti. Ostaja na račun družbe 500 tisoč rubljev. Na zadnji dan plačila v petek od stranke prejme denar v višini 400 tisoč rubljev. Naslednji ponedeljek, spet, nakup surovin za isti znesek (1,0 milijona rubljev). Toda na račun družbe ostaja 900 tisoč rubljev. Tako je v proračunu znašala denarna vrzel v višini 100 tisoč rubljev.

Za podjetje to ogroža naslednje posledice:

• kazni za zamudo pri plačilu;
• pomanjkanje surovin, ki je preobremenjeno s kršitvijo proizvodne tehnologije;
• ugled podjetja bo ogrožen.

Napoved za prihodnost

Kako izračunati denarno vrzel? Sedaj bomo to ugotovili.

Denarna vrzel je problem, ki ga je mogoče in ga je treba predvideti in izračunati. V ta namen je treba sestaviti finančni izkaz denarnih tokov in opredeliti vrste izdatkov. Če na začetku novega operativno obdobje pri proizvodnji negativne vrednosti pomeni, da je prišlo do denarne vrzeli. Prav tako je treba analizirati ostanke surovin. Če je njihova količina zadostna za naslednji nakup, je položaj na podjetju precej stabilen.

Obstaja formula, s katero lahko izračunate težavo, kot je denarna vrzel.

Formula

DS + PD-PP = SLM, kjer:

DS - gotovina na začetku dneva;

PD - prejeta plačila;

PP - plačila dobaviteljem;

SLM - gotovina ob koncu dneva.

Če je vrednost ODS negativna, je priporočljivo delati z dolžniki, tako da njihov dolg lahko pokrije negativno vrednost.

Strokovnjaki priporočajo, da se tak izračun izračuna vsak dan

Popravki napak

Da bi pokrili denarno vrzel, je treba zbrati dnevno podrobno poročilo o zgornji formuli. Pojasniti je treba, kateri dejavnik je vzrok njenega pojava. Po tem lahko odločate še naprej. Spodaj so možni načini za boj.

Dnevno delo s terjatvami do kupcev. Vsak dan se morate obrniti na stranke, komunicirati, ugotoviti razlog za zamudo pri plačilu in poiskati skupne rešitve. Če je mogoče zagotoviti blagovni kredit, potem morate zapomniti več dejavnikov: morate določiti ustrezne omejitve za posojila, razvrstiti dolgove, izvajati uskladitve z dolžniki.

Treba je poskušati čim bolj uporabiti kredit.

Pomembno je pravilno sestavljanje računovodskih izkazov, pravilen izračun denarnih tokov.

Kako odpraviti posledice

Denarna vrzel je stanje, ki povzroča škodo podjetju. Pomembno je razmišljati o zmanjševanju posledic za družbo. To lahko storite na naslednje načine:

• ustaviti obvezna plačila v organizaciji - bolje je plačati davke mesec dni kasneje, saj bodo obresti precej nižje od preplačila v obliki obresti za bančno posojilo;
• vlagati sredstva lastnikov;
• uporaba shem faktoringa - banke lahko odkupijo pri visoki diskontni terjatvi samo preverjene nasprotne stranke (ta metoda je primernejša za velike organizacije);
• sodelujejo s sodelujočimi strankami, dobavitelji bodo morda lahko odložili plačilo, ker jih to tudi zanima (če podjetje dolgo časa nenehno uporablja storitve iste organizacije, se bo dobavitelj sestal na pol poti);
• dobite posojilo od banke.

Credit kot način, kako se znebiti denarne vrzeli

Eden od načinov za ublažitev posledic denarne vrzeli je, da dobite posojilo od banke. Brez poroštev znesek posojila morda ne bo zadostoval za kritje vrzeli. Če želite posojilo v velikem znesku, morate upoštevati več pravil:

• Nanašite se takoj na več bank. To bo dobilo pozitivno kreditno zgodovino v večini finančnih institucij in porazdelilo splošno potrebo po denarju. Nove stranke bodo morale počakati malo, vendar če se znova uporabljajo, se pogoji posojila lahko spremenijo v korist organizacije.
• Pri vlogi v banki je bolje zaprositi za znesek, ki je večji od denarne vrzeli. V tem primeru je bolj verjetno, da bodo zagotovili zahtevani znesek denarja. V takem primeru bo zmanjšanje denarne vrzeli spremljalo povečanje stroškov servisiranja posojil.
• Če je mogoče zagotoviti premoženje kot zavarovanje, je treba uporabiti le tisto, ki ne zahteva državne registracije.
• Vnaprej se obrnite na banko. Če na primer stara pogodba konča čez en mesec, je čas, da se pod enakimi pogoji formalizira nov sporazum. Naslednji mesec bo večina prihodkov odplačala posojilo, trenutne potrebe pa bodo zaprta z novim posojilom.

Podrobno lahko to situacijo upoštevate z zgledom.

Organizacija je prejela prvo posojilo julija 2016 za znesek 5 milijonov rubljev proti varstvu prostorov. V skladu s pogodbo se posojilo izplača v dveh obrokih: v avgustu in oktobru istega leta 2,5 milijona rubljev. V oktobru je organizacija izdala drugo posojilo pod enakimi pogoji za 5 milijonov rubljev. Pogodba določa omejitev, da skupni znesek posojila ne sme presegati 5 milijonov rubljev. Prihodki v avgustu bodo šli, da bi odplačali prvo posojilo. Vsa plačila podjetju bodo zaprta z drugim posojilom. Takšen sistem bo pomagal ohranjati obratni kapital.

Pripravite zaključke

Denarna vrzel je pomanjkanje denarja, ki ga je lažje preprečiti, kot pa odpraviti njene posledice. Zato bi morala družba temeljito in kompetentno analizirati vse finančne tokove organizacije, nenehno kontaktirati dolžnike, poskušati skupaj reševati težave in biti v dobrem razmerju z dobavitelji. Dejansko je to glavno načelo upravljanja denarja.