Davek na prodajo stanovanj: značilnosti izračuna, zahteve in priporočila

Prodajalec plača davek od prodaje stanovanja iz denarja, zasluženega od prodaje nepremičnin. Davčna pristojbina je trinajst odstotkov. Pred dvema letoma je bil davek plačan pri prodaji stanovanja, ki je bilo v premoženju, mlajših od treh let. Davek ni bil odvisen od katastrske vrednosti predmeta. Od takrat so bile zelo pomembne zakonodajne spremembe, ki so vplivale na skoraj vse prebivalce države.

Posodobljena različica zakona določa drugačen časovni okvir za ljudi, ki jim ni treba plačati pristojbin, in uvedla spremembe, ki določajo, koliko se plača stanovanje. Najpomembnejša sprememba, ki se je zgodila na področju obdavčitve, prejetih pri izvajanju stanovanjskih nepremičninskih skladov, je povezana z zamenjavo računske osnove od vrednosti inventarja do katastrske vrednosti nepremičnine.

Davčna stopnja za prodajo stanovanj ni prilagojena, ostaja trinajst odstotkov. Vendar se bo spremenilo najkrajše obdobje uporabe nepremičnin, v katerem ni treba plačevati te davčne pristojbine. Pred dvema letoma je bilo lastništvo nad nepremičnino v obdobju treh let dovolj, da ne bi plačevali davka. Po inovacijah mora biti vsaj pet let v lasti premoženja, nato pa bo posameznik oproščen plačila davka. Začetek veljavnosti novega zakona ni zaznamoval le zakonske spremembe, ampak tudi finančne: znesek davka se je znatno povečal. Nadaljnji bodo obravnavani vsi davki na stanovanje in druge spremembe v zakonodaji.

Najpomembnejša novost

Uvedba te spremembe se je začela pred tremi leti. Ta dan se nadaljuje in bo trajal še dolgo. Na poti absolutnega določanja izračuna davka na katastrsko vrednost nepremičnine obstaja težava, ki vsebuje pomembno razliko med stroški inventarja in katastrskim objektom. Cena katastra praktično ne sovpada s tržno vrednotenjem, je zelo velika. Stroški inventarja skoraj ne dosegajo vrednosti za del vrednosti predmeta glede na tržno vrednotenje.

Zakonodajalec poskuša preprečiti nezakonite dejavnosti na področju prodaje nepremičnin zaradi te inovacije. Špekulanti in kriminalci bodo izgubili priložnost, da namerno zmanjšajo vrednost nepremičnin, glede na to, koliko stanovanja se obdavči zdaj. Ko je zakon temeljil na stroških glede na popis, je bilo to mogoče in enostavno. Zdaj so okoliščine prodaje drugačne. Znesek fiskalne pristojbine se izračuna po tržni vrednosti.

Vendar pa je inovacija, ki določa, kakšen davek na prodajo stanovanja v premoženju plača, povzročil druge težave:

• Težava pri prodaji stanovanja, ki zahteva kapitalske naložbe za popravila.
• Problematična prodaja, ko so lastniki nepremičnin prisiljeni zmanjšati stroške stanovanj zaradi nekaterih družinskih težav, da bi jih prodali hitro zaradi dohodka.

Celoten prehod na stroške, po katastru, v vseh regijah države bi moral potekati v dveh letih. Zdaj je postopek v vmesni fazi. Predpostavlja se, da zakonodajne strukture ob istem času spremljajo različne ovire pri uporabi inovacij in sprejmejo ukrepe za njihovo izboljšanje. V štirih letih zakonodajnih sprememb je veliko storjeno. V tem časovnem obdobju so številne regije lahko prešle na katastrsko vrednost stanovanj glede na to, kaj je plačan davek na prodajo stanovanja. Vendar pa številni subjekti v državi še naprej v celoti ali delno izračunajo davek po nabavni ceni v skladu s popisom.

S preklopom na katastrsko vrednotenje:

• Regulirani dogodki, povezani s špekulativno (nezakonito) prodajo stanovanj.
• Priliv financ v državno blagajno narašča, ker je katastrska vrednost stanovanj skorajda enaka kot tista, ki deluje na nepremičninskem trgu. Odprava vseh nezakonitih shem za prodajo stanovanj na eni strani bo imela zelo pozitiven vpliv na splošne razmere v državi.
• Dobro počutje državljanov države se zmanjša, ker so lastniki prisiljeni v zakladnico plačati veliko denarja, kar negativno vpliva na njihovo dobro počutje.

Davčna pristojbina, ki jo zahtevajo državljani države, lastniki nepremičnin, določena disciplina

Po izvajanju stanovanjskih prebivalcev nepremičnin prejeli iz obvestila davčnega inšpekcijskega do informacij, ki jih davek od prodaje stanovanja v lasti pravico do plačila. Če obvestilo ni prejela državljanom, je treba odločiti o vprašanju, da podrobnosti o plačilu, saj je odsotnost pismo davka ne odvezuje davčnega zavezanca iz odgovornosti za neplačilo in kazni.

Kdo plača davek pri prodaji stanovanja?

Eno najbolj zanimivih vprašanj za državljane naše države je bilo vedno težave, povezane z obdavčitvijo davčnih zavezancev davčnih pristojbin v korist državnega proračuna. Ljudje, da bi se izognili ekonomskim napačnim napovedim, želijo povečati svojo finančno pismenost in ugotoviti, katere davke je treba plačati pri prodaji / nakupu stanovanja. Še posebej so zaskrbljeni zaradi davčnih obremenitev, povezanih s prodajo nepremičnin, so bili v zadnjih letih velike spremembe, povezane s časom časa, osnove za izračun in drugih vhodnih podatkov.

Davek se obračuna na prejete dohodke (dobiček) po prodaji stanovanjskega objekta katerekoli vrste (stanovanje, hiša, soba). Pristojbino vedno plača prodajalec. Pogosto državljani zanima, kakšen davek je treba plačati od prodaje stanovanja ali katerega koli drugega nepremičninskega objekta? Stopnja je trinajst odstotkov stroškov. Treba je povedati, da zbirka ni obdavčena s skupno vrednostjo nepremičnine, temveč le tistim delom, ki se je povečal v obdobju lastništva. Primer je naslednji:

• stroški nakupa stanovanj - osem milijonov;
• prodajna cena je deset milijonov;
• davek na predmet - trinajst odstotkov razlike med nabavno ceno in količino prodaje.

Kako zmanjšati davek?

Davki in izdatki za nakup nepremičnin se lahko zmanjšajo na zakonit način z zmanjšanjem prihodkov za dejansko nastale stroške:

• Stroški prvotnega nakupa stanovanja. Ta znesek lahko zmanjša dobiček od prodaje predmeta. Stroški nujno potrebno potrditi z dokumenti (izjave o prenosu denarja, ki se izvajajo skozi komercialne preglede banka-potrdila za fizične osebe, ki potrjuje stroške popravila stanovanjski objekt (nakup gradbenega materiala, delavcev plačilnih storitev).
• Stroški, povezani z gradnjo stanovanj, nakupom hiše ali delnicami v zemljišču.
• Plačila obresti za posojilo ali posojilo za nakup nepremičnine ali gradnjo predmeta. Znesek ne sme presegati dveh milijonov. Ta vrsta odbitka je enkrat dana davčnemu zavezancu v življenju.

Kje in kakšen davek se plača od prodaje stanovanja?

Za prenos davčne takse prodajalec izvede naslednje ukrepe:

• izpolni deklaracijo;
• ga osebno ali s priporočeno pošto predloži davčnemu inšpektoratu;
• prejme potrdilo o prejemu;
• plača pristojbino na podružnici poslovne banke.

Kateri davek se zaračuna pri prodaji stanovanja, če je lastnik otrok? Za mladoletnika starša plačujejo denar.

Davčna napoved ni predložena:

• Pri izvedbi transakcije darila ali barterja. Stranka ne plača davka. Pri darilu je stanovanje dano brezplačno in nihče ne prejme denarnih iztržkov iz borze, ker se menjava šteje za enako.
• Pri prodaji stanovanja, ki je v lasti več kot najkrajšega obdobja, ki ga zahteva zakon.

Pogoji neplačevanja davka

Ruska zakonodaja določa pogoje, ki ne plačujejo davka ob prodaji nepremičnin. Nanašajo se na obdobje lastništva nepremičnin pred časom prodaje in drugimi načini prenosa:

• Dohodki prodajalca nepremičnin niso obdavčeni, če je stanovanje imelo vsaj minimalno zakonsko določen čas. Z drugimi besedami, od leta 2016, ko se apartma prodaja več kot pet let, se zbiranje ne izplača v zakladnico. Z drugimi besedami, če ima državljan stanovanje, hišo ali sobo in je njegov zakoniti lastnik več kot pet let, in ob istem času je postal njegov uradni lastnik od vzpostavitve novih pravil o izračunu fiskalne dajatve na nepremičnine, davek na dobiček od prodaje, se ne plača.
• Če je bila nepremičnina kupljena s plačevanjem deležnih prispevkov. Kakšen davek bom plačal s prodajo stanovanja? Zelo pogosto vprašanje državljanov, ki imajo delnice. Izogibanje plačilu davčne pristojbine v tem primeru je lahko po izteku minimalnega trajanja od uveljavitve pravice do posesti. Prelaz mora biti pet let po tem, ko so vsi registracijski dokumenti v rokah lastnika stanovanjskega objekta.

Državljan lahko izkoristi pravico do prodaje brez davka zaradi najkrajšega obdobja, ko so izpolnjeni določeni pogoji. Eden od njih je treba upoštevati:

• Nepremičnina se je pojavila po privatizaciji.
• Stanovanje (hiša) je podedovano ali sprejeto kot darilo bližnjega sorodnika (starši, otroci, polnokrvni brati in sestre).
• Premoženje je bilo sklenjeno s pogodbo z odvisnim od njegovega vseživljenjskega vzdrževanja.
• Najkrajši čas trajanja nepremičninskega obdobja, ki prodajalca oprošča davkov, je pet let.

Torej, davek na prodajo stanovanj predvideva davčno pravo. Njegovemu plačilu se je mogoče izogniti, kot sledi:

• Počakajte na pet let.
• Prodaja nepremičnine po nakupni ceni.
• Uresničite stanovanje po ceni, ki ne presega milijona rubljev. Če znesek prodaje ne bo nižji od sedemdeset odstotkov stroškov katastra. V nasprotnem primeru se prihodki izenačijo s katastrsko vrednostjo, vendar s korekcijskim faktorjem. Ta kazalnik onemogoča izogibanje plačilu davčnih pristojbin z znatno zmanjšanjem vrednosti nepremičnine v dokumentu med prodajalcem in kupcem. Danes milijon rubljev se odšteje od skupnega zneska iz prodajne pogodbe. Če oseba nenadoma proda premoženje za milijon rubljev, potem davčnemu inšpektoratu ne bo treba plačevati davčne takse.

Nepremičnine

Prejemanje (sprejemanje) dedovanja - precej zapleteno s pravnega vidika, proces, ki traja najmanj šest mesecev. Veliko državljanov naše države zanima vprašanje, kakšno davek na prodajo stanovanja z dedovanjem je treba plačati državni zakladnici? Odgovor ne bo zadovoljil tistih, ki upajo prodati dedno premoženje (stanovanje, hiša ali zemljišče) hitro in dobičkonosno ter brez nepotrebnih finančnih stroškov. Pri prodaji stanovanjskega predmeta, podedovanega ali podarjenega, se obdavči tudi na prejetem dohodku. Oprostitev plačila davka od prihodkov od prodaje nepremičnin bo prišla šele po petih letih lastništva stanovanja ali drugega predmeta. Obstajajo številne zakonodajne omejitve:

• določitev cene dednega stanovanjskega premoženja se izračuna na podlagi njegovega stroškov po katastru;
• obstaja omejitev standardnega davčnega odbitka v višini enega milijona rubljev.

Ti prodajni pogoji povzročajo težave za ljudi, ki želijo hitro in enostavno prodati podedovano premoženje, varčevanje na davščin. Če kupec pridobi drugo stanovanje na voljo v zameno, morate natančno izračunati donosnosti posla, ko je minimalni rok v lasti še ni potekel, saj je treba plačati trinajst odstotkov celotnega zneska, in ne na razlike med nakupom in prodajo. Če se odločite za prodajo premoženja in nadaljujte z nakupom drugega premoženja, lahko dobite znatno finančno izgubo.

Pri tem je treba spomniti, da se odštevanje najkrajše obdobje lastništva podedovanega premoženja prihaja od trenutka odpiranja dediščino, to je od dneva smrti nekdanjega lastnika nepremičnine, ne pa od dneva sprejema dediščine (evidentiranja nepremičnin v državnih organih).

V tem primeru sprostitev traja tri leta. Po zakonu z novostmi, ki je začel veljati leta 2016, se trinajst odstotkov prodaje zaračuna. Upokojenci in invalidi tega davka ne plačujejo. Spadajo v prednostno kategorijo davkoplačevalcev.

Transakcije med sorodniki

Pri opravljanju transakcij med sorodniki, ki so blizu, kupec (nadarjeni) izgubi pravico do davčnega odbitka. Nepremičnine, ki jih je kot darilo prejelo od bližnjih sorodnikov, se zakonito sprosti iz davčne zbirke.

Davčni odbitki od prodaje

Davek pri nakupu stanovanja in odbitka davka so opisani v davčnem zakoniku Ruske federacije. Razkriti pravico do odbitka pri prodaji stanovanjske nepremičnine lahko državljani države plačajo davek na zasluženi dohodek. Pridobitev premoženjske koristi pomaga znatno zmanjšati osnovo za izračun davčne pristojbine, včasih pa državljanu preprečiti plačilo davkov. Razmislite:

• koliko davkoplačevalcev lahko plača za prodajo nepremičnin;
• Katere posebne pogoje določa zakon, ki potrjuje pravico državljana do odbitka premoženja.

Odbitje lahko uporabi vsak državljan, ki proda nepremičnino, ki ni povezana s privilegirano kategorijo državljanov, ki so oproščeni davkov. Pogoji za oprostitev plačila davka iz potrebe po uveljavljanju pravice do davčne ugodnosti so se bistveno spremenili pred dvema letoma:

• Za predmete, kupljene pred inovacijami, so pogoji drugačni. Pri prodaji stanovanja lastnina ni plačana manj kot 3 leta (pri davčnem inšpektoratu ni treba vložiti davčne napovedi).
• Tri leta za lastno uporabo nepremičnine, pridobljene pred zakonskih novosti, ki zagotavljajo pravico, da ne plača pristojbino za davčne prihodke v prodaji, če je bila nastanitev prejeli brezplačno, na pogodbi najem ali procesa privatizacije.
• Pet let od trenutka registracije pravice do predmeta, pridobljenega po spremembi zakona, je oproščeno plačevanja davka na dohodek od prodaje.

Če je bila nepremičnina v lasti manj kot tri ali pet let, zakon zahteva izračuna in plačilo davka od dobička od prodaje v višini trinajstih odstotkov. V takšnih finančnih okoliščinah je potrebna vloga za fiskalni odbitek, ker omogoča državljanom, da pridobijo finančne koristi z znižanjem stopnje zbiranja na nič. Zasluženi dohodek državljana od prodaje nepremičnin je predmet splošnih pravil v višini trinajst odstotkov. Po prihodkih je treba razumeti razliko med ceno pridobitve in prodaje predmeta premoženja ali ceno predmeta, pridobljenega z nedenarnimi transakcijami (dedovanje, darovanje, menjava).

Če prodajna cena ne presega nakupne cene, je pristojbina nič. Vendar lahko davčni inšpektor preveri veljavnost vrednosti, opredeljene v dokumentu o nakupu in prodaji, za odkrivanje nezakonitih primerov namernega podcenjenja vrednosti. Za izračun resničnosti cene se uporablja kazalnik vrednosti nepremičnine po katastru. Če dobiček iz prodaje ne presega sedemdeset odstotkov tega kazalnika, bodo inšpektorji zahtevali, da ne uporabljajo pogodbene cene, temveč tržne.

Pri prodaji stanovanja lahko dobite odbitek v letu, ki sledi datumu prodaje. Za to je treba vložiti izjavo in davčno pristojbino izračunati neodvisno, ob upoštevanju velikosti odbitka.

Če lastnik premoženja proda premoženje pred zgoraj navedenimi roki, bo moral plačati pristojbino, določeno v njegovi izjavi. Za preverjanje skladnosti s temi pogoji se uporablja datum registracije prodajnih transakcij. Potrebne informacije so v dokumentih o registraciji nepremičnin in registru pravic do nepremičnin. Če mora lastnik prodane nepremičnine poročati davčnemu inšpektoratu dohodka in plačati davek, je treba upoštevati posebnosti dodelitve davčne ugodnosti:

• Pravica do odbitka je prostovoljna (zahteva se davkoplačevalec). Za to morate določiti pravico do ugodnosti v izjavi o zasluženem dohodku.
• Bistvo davčne ugodnosti je zmanjšanje obdavčljivega dohodka za znesek, določen v zakonodaji. V tekočem letu za prodajalce nepremičnin je omejitev zneska odbitka davka ne več kot milijon rubljev. Poleg situacij pri prodaji stanovanj velja enaka najvišja meja, ko se ukvarjajo s prostori, hišami in zemljišči za gradnjo. Na vprašanje, kakšen davek na prodajo delnic v stanovanju, je odgovor podoben: kot za sobe, hiše in tako naprej. Za številne druge predmete bo največji možni znesek odbitka dvesto petdeset tisoč rubljev. Postopek za uporabo davčne ugodnosti v zahtevanem znesku je naslednji. Zasluženi dohodek se zmanjša za milijon rubljev, preostanek pa se izračuna za davek. Če cena prodane nepremičnine ne presega enega milijona, predložite podatke pregledu, se ne zahteva noben davek. Znesek odbitka premoženja se nanaša na vse transakcije za prodajo stanovanj, storjene v enem letu. Pri prodaji dveh ali več predmetov lahko uporabite le standardni odbitek v višini 1 milijona dolarjev. Če se uporablja za prvo transakcijo, se bo izračun zneska fiskalne pristojbine za drugo in naslednje stanovanje (hiša) opravil brez nadomestila. Če je bila stanovanjska nepremičnina v skupni lasti, je vsak soinvestitor upravičen do ugodnosti kot samostojno, če je prodal svoj delež po posebej sklenjeni pogodbi o prodaji. Za vsakega delničarja se odšteje ločeno, to pomeni dve ali več davčnih napovedi.
• Namesto da bi prejeli davčno olajšavo, lahko zmanjšate znesek zaslužka, prejetega od prodaje nepremičninskega objekta, na potrjene stroške za nakup ali gradnjo objekta. Davčni zavezanec mora izračunati najprimernejše vedenje.

Koraki davkoplačevalcev

Odgovorili smo na vprašanje, kakšen davek se plača od prodaje stanovanja. Nato opisujemo, kako uveljavljati pravico do odbitka. Če želite uporabiti pravico do odbitka pri nakupu nepremičnine in ob plačilu davka na prodajo stanovanja, katere dokumente je potrebno:

• Na kraju registracije je treba ob koncu koledarskega leta vložiti prijavo pri inšpekcijskem pregledu.
• Na transakciji je potrebno pripraviti spremne dokumente (nakupna in prodajna pogodba, akt o prevzemu in prenosu stanovanjskega objekta, izpisek iz registra pravic do nepremičnine).
• Zberi dokumente o dohodku od prodaje stanovanjskega objekta.
• Treba je pripraviti dokumentacijo za stroške, ki so nastali za nakup ali gradnjo stanovanjske objekta, da bi zmanjšali nabavo (nakup in prodaja dokument, potrdilo oziroma sklep o prenosu gotovine, izpisek iz registra, potrdilo o lastništvu).
• Vse navedene dokumente je treba pred inšpektoratom predložiti pred tridesetim aprilom.
• Najkasneje petindvajsetega julija za plačilo zneska davka, izračunanega ob upoštevanju odbitka.

Znesek, ki ga prejme kupec, mora biti enako ceni apartmaja (hiše) v pogodbi.

Odločilni pomen za pridobitev odbitka in izračun davka, ki ga je treba plačati pri prodaji doma, je pravilnost zagotavljanja obrazcev in dokumentov za poročanje. Če obstajajo nepremostljive težave pri izračunu odbitka ali davčnega zbiranja, se je smiselno posvetovati s finančnim strokovnjakom, prositi za pomoč davčnega inšpektorata. V končnem paketu dokumentov morajo biti naslednje oblike poročanja:

• Davčna povračila.
• Pogodba o nakupu in prodaji, potrdilo o prevzemu.
• Potrjevanje dokumentov o prejemu sredstev po pogodbi (izpiski, plačilni nalogi).
• Potni list državljana države.

Za razliko od davčne olajšave za nakup nepremičninskega objekta izjava o prihodkih od prodaje nepremičnin ni povezana z vračilom davka na dohodek posameznika iz proračuna. V zvezi s tem vam ni treba priložiti podrobnosti o računu za vračilo plačanega dohodka iz zakladnice. Kako se prijaviti:

• osebni inšpekcijski obisk;
• pritožbo prek zastopnika;
• pošiljanje dokumentov po pošti s seznama priponk;
• izpolniti obrazec za prijavo na mestu inšpekcije prek posebnega programskega vira.

Davčni inšpektorji imajo pravico opraviti pisno revizijo, če imajo dvom o ceni prodane nepremičnine v njegovi katastrski vrednosti. Preverjajo, kateri davek na dohodek od prodaje stanovanja je treba dejansko plačati.

Prodajalcu je mogoče zahtevati dodatne dokumente, ki upravičujejo izračun vrednosti prodaje nepremičnin. Če zaposleni v inšpekcijskem pregledu nimajo dvomov o predloženih podatkih in izračunanem znesku odbitka, se obvestilu z zahtevanimi podatki pošlje davkoplačevalcu. Oseba ostane, da v proračun plača znesek davka, izračunanega v davčni deklaraciji, ob upoštevanju odbitka, danega.

Odgovornost za davčne utaje

Torej, razumevanje, katere davke plačajo prodajalca in kupca pri nakupu in prodaji nepremičninskih transakcij, je zelo pomembno. Za neplačilo davčne pristojbine se odgovornost zagotavlja v skladu s civilnim in kazenskim pravom. Kršitev se obravnava kot ne resnično pričevanje in izogibanje davkom. Velikost in resnost kazni sta težka.

Zločincem grozi denarna kazen do sto tisoč rubljev ali omejitev (odvzem prostosti) do treh let. Ni pomembno, ali je davkoplačevalec razumel ali ni razumel, kdo bi moral plačati davek pri prodaji nepremičnin. Varnejša in varnejša je predložitev davčne napovedi z inšpekcijskim pregledom in plačilo dolgovanega davčnega zneska. Če davkoplačevalec zamudi rok za izpolnitev obveznosti, začnejo zaračunavati kazni za zamudo pri plačilu.

Če davčni strokovnjaki ne morejo rešiti vprašanja, da plačujejo neposredno pri davčnem zavezancu, bodo vložili tožbo in dokumentirali, koliko je stanovanje obdavčeno.