Denarne operacije. Značilnosti njihovega ravnanja

Denarni posli - so ukrepi, povezani s sprejem in dostavo denarja iz blagajnah bank, različnih organizacij in podjetij, ki so s posebnimi kreditnimi in debetnimi sklepe, izdane.

V ta izraz vključuje tudi operacije na borzah, mora izračun, ki se opravi do naslednjega dneva po transakciji, vključujoče, akcija gotovine, vrednostnih papirjev, depozitov, kot tudi odplačilo dolga ali drugih dolžniške obveznosti.

Zvezna davčna služba opozarja na posamezni podjetniki na dejstvo, da morajo biti gotovinske transakcije, ki jih izvajajo, izvedene v skladu z določenimi pravili:

• morate določiti omejitev gotovine;

• denar, katerega znesek presega to omejitev, mora biti shranjen na bančnih računih;

• vse gotovinske transakcije je treba obdelati s pomočjo dohodnih in odhodnih naročil;

• Prav tako morate vzdrževati ustrezno denarna knjiga.

V bankah se denarna meja določi v skladu z naslednjimi načeli:

• v gotovini mora poravnave centri delujejo trenutno gotovino in rezervnih sredstev za kovance in valute v apoenih (z dovoljenjem Banke Rusije). Vsi gotovini, prejeti v enem delovnem dnevu, morajo biti istega dne objavljeni na ustreznih računih;

• institucije teritorialnega bančništva bi morale upoštevati potrebe strank po denarju za izračune plač ali za druge potrebe;

• znesek omejitve je določen ob koncu delovnega dne. Vsa sredstva, ki jih presegajo, je treba prenesti na rezervni sklad, tj. umakniti iz obtoka;

• vse obveznosti v zvezi s hrambo centrov v nepredvidljivih sklada in denarne poravnave se dodelijo uradnikom - vodja, glavni računovodja in blagajni glavo.

Za množično servisiranje strank se gotovinsko poslovanje izvaja v pisarnah, ki vsebujejo:

• strukture prihodkov in odhodkov;

• enote, ki zamenjajo in pretvarjajo valuto.

Uradniki, ki so odgovorni za shranjevanje dragocenosti, morajo imeti kovinske pečate in ključe iz skladiščnih prostorov ter žige. Ta sredstva so potrebna za pravilno izvajanje gotovinskega poslovanja.

Za izdajo denarja v bančnih institucijah obstajajo ločene denarne službe. Za opravljanje gotovinskih poslov poravnave upravitelj izda denarna sredstva blagajnikom v zahtevanem znesku šele ob prejemu. Za plače se lahko denar izda za tri delovne dni po posebnih naročilih.

Treba je omeniti, da je blagajna, ki opravlja posle denarni poravnavi, prepoveduje, da bi iz denarja, hkrati pa za več gotovine preglede in za izvedbo vseh postopkov, z valuto, v kateri stranke ne bi denar, ampak hkrati dajanje denarnih prejemkov in zahtevek za plačilo z gotovino.

Prav tako je treba povedati, da mora blagajna pri sprejemanju ali izdaji denarja pripraviti ustrezna potrdila. Ob koncu dneva je bilančni saldo, gotovinska dokumentacija, Potrdilo z nadzornim trakom kalkulatorja se izroči potrdilu vodji blagajne.