Omejitev gotovine

Organizacija, ne glede na to oblike lastništva, lahko ob koncu delovnega časa v svoji blagajni zapusti določen znesek denarja. To pomeni, da znesek gotovine na blagajni ne more preseči določenega zneska. Ta znesek se imenuje omejitev gotovine.

Količina denarja v celotnem dnevu ni omejena, vendar do konca delovnega časa mora biti znesek denarja, ki ostane na blagajni, manjši od gotovine, določene na vsakem posameznem podjetju. Če znesek presega mejo, ga je treba prenesti na poravnalne račune podjetja, ki je odprt za bančne namene, namenjene za ta namen. Kot izjema v blagajni se lahko zadrži več kot določena omejitev denarna sredstva, ki naj bi plačevali različne ugodnosti in plače. Vendar obdobje hranjenja teh plačil ne sme preseči treh dni, pri čemer se upošteva dan prejema sredstev v bančni instituciji.

Od 01.01.2012 so začela veljati nova pravila, ki zadevajo gotovinsko poslovanje, zdaj vrstni red upravljanja z denarjem ureja Uredba št. 373-P Centralne banke Ruske federacije z dne 12.10.11. V skladu s to določbo obe organizaciji in posamezni podjetniki, v kateri dejavnost vključuje uporabo gotovine, mora voditi blagajno za vse zahteve zgoraj navedene določbe. Skladno s tem pravilno določi omejitev blagajne.

Prej, v skladu s predpisi, ki so veljali pred 1. januarjem, je bila meja blagajne določena s strani banke. Z uvedbo novih pravil se postavlja vprašanje, kdo postavlja omejitev v blagajni. In zdaj mora vsako podjetje ali samostojni podjetnik sam določiti mejo denarja, ki jo je mogoče hraniti v blagajni. Istočasno ni potrebno uskladiti tega zneska z banko ali kakim drugim kontrolnim organom.

Izračunajte, da je gotovinska meja lahko več opisana v pravilih 373-p.

Prvi se nanaša na tiste, ki imajo stalno denarni dotok v procesu dela. Začeti morajo določiti časovno obdobje za izračun omejitve blagajne (mesec, četrtletje itd.). Nato navedite obdobje poravnave za določitev mejnega zneska, ki lahko ostane v blagajni. To obdobje v skladu z uredbami ne sme biti več kot 92 dni, vendar ne koledarskih dni, temveč dni, v skladu s Pravilnikom urnik dela organizacije ali podjetnika so delavci. Izberete lahko tudi najbolj ugodno obdobje: v enakem obdobju lanskega leta, v obdobju pred časom, ko je bila izvršena omejitev gotovine, z najvišjimi zneski prihodkov itd.

Po tem se določi vzorec denarja in se vsota prejetih zneskov povzame. Nadalje je treba opredeliti, koliko dni bo blagajna ali druga pooblaščena oseba v bančnih podjetjih izročila presežek denarnih sredstev. Vendar pa je treba opozoriti, da periodičnost takšne predaje ne sme preseči sedem dni.

Po odločitvi z vsemi zgoraj navedenimi točkami lahko nadaljujete s samim izračunim. Za to je treba skupni znesek denarja za izbrano obdobje deliti s številom delavcev v teh dneh organizacije v istem obdobju in rezultatom, pomnoženimi s številom dni, do katerih bo prišlo do denarnega prenosa. Znesek, ki ga prejmete na koncu, in bo meja blagajne.

Drugi način uporabljajo organizacije in IP-ji, pri katerih denarni prihodki niso na voljo. To pomeni, da denar v blagajni prihaja samo iz poravnalni računi. V tem primeru, kot v prejšnjem, je treba izbrati obdobje za določitev omejitve blagajne. Izberite obdobje obračunavanja, ki ne sme biti daljše od 92 dni. Določite znesek izdatkov za izbrano obdobje in število dni, ki potekajo med dvigovanjem gotovine z računov organizacije v bančnih institucijah.

Nato je izračun omejitve gotovinskega: Znesek prejete za določeno časovno gotovini (ne vključno s plačami, dodatki, štipendije, itd plačila), deljeno s izbrana za izračun števila delovnih dni, in pomnoženo s številom dni v med, ki bo potekala med prejemanje denarja pri pregledih.

Jasen obrazec za izračun omejitve vstopnice z določbami ni predviden, zato je sestavljen v poljubni obliki. Izračunana omejitev gotovine se izda po nalogu vodje organizacije ali zasebni podjetnik v poljubni obliki.