Dokumenti so gotovina: registracija, preverjanje, shranjevanje. Vrstni red registracije primarnih gotovinskih dokumentov

Gotovinska dokumentacija so vrednostni papirji, ki so sestavljeni v zvezi s pretokom denarja s strani pravne osebe ali posameznega podjetnika. Njihove obrazce je odobril Državni statistični odbor. Razmislimo še, kakšni gotovinski dokumenti lahko uporabljajo podjetja.

Potrdila

Delujejo kot primarni gotovinski dokumenti. Naročila lahko pridejo ali odhajajo. Prvi se uporabljajo, ko je denar prejet. Izpisano je potrdilo o prejemu v en izvod s strani uslužbenca računovodske službe in se naroči na Ch. računovodja ali uradnika, pooblaščenega za to. V odsotnosti odgovornih delavcev lahko vodja pravne osebe ali neposredno posamezni podjetnik sam potrdi primarne gotovinske dokumente. Potrdilo o prejemu mora podpisati pooblaščena oseba (računovodja in blagajna), žigosati (žigosanim). Poleg tega je registrirana v ustreznem dnevniku. Potrdilo prejme oseba, ki je opravila denar. Neposredno je še vedno na računu. Izdatkovni papir se napolni, ko je denar izdan. Treba je reči, da se gotovinska dokumentacija zbira, če podjetje uporablja oba tradicionalna načina obdelave informacij in sredstev vojaške strojne opreme. Nalog za potrošnjo, kot potrdilo o prejemu, se izda v 1 izvodu. Prav tako jo morajo podpisati pooblaščene osebe in biti registrirane v ustrezni reviji.

Polnjenje

Kako izdati zgoraj navedene gotovinske dokumente? Polnjenje se izvede na naslednji način:

1. V vrstici "Foundation" je ime poslovna transakcija.
2. V stolpcu "Vključno" je treba žigosati znesek DDV. Zapisano je v številkah. Če storitve, blago ali delo niso obdavčene, se vrstica navede "brez DDV".
3. V vrstici "Priloga" je treba navesti spremne in druge dokumente z navedbo datumov njihove sestave in številk.
4. V stolpcu "Kredit, šifra oddelka" je postavljena ustrezna oznaka strukturne službe, na kateri se zbirajo sredstva.

Prijavni obrazec

Dokumente blagajne je treba upoštevati v posebni reviji. Evidentira oba prejemka / izdatke in papir, ki jih nadomešča. Slednje na primer vključujejo izjave o izplačilih, vloge za izdajo sredstev, račune in druge. Hkrati je treba upoštevati, da je treba odhodne naloge, ki so izdani na računih za plače in druge podobne zneske, evidentirati po izdaji plačil.

Knjigarna

Uporablja se za evidentiranje izdaje in prejema gotovine. Knjiga je oštevilčena, ovita in potrjena s pečatom, ki se nahaja na zadnji strani. Tukaj se vnese vnos, ki prikazuje število listov. Na zadnji strani bi morali biti podpisi Ch. računovodja in vodje podjetja. Vsak list knjige je razdeljen na dva enaka dela. Eno (z vodoravno črto) je treba zapolniti kot prvo, drugo kot drugo kopijo. Slednji je izdelan iz reverzne in sprednje strani z uporabo fotokopije. Obe kopiji sta oštevilčeni z eno številko. Prvi so v knjigi, drugi pa so ločeni. Slednji delujejo kot gotovinska dokumentacija. Do konca vseh operacij za tekoči dan se ne izklopijo. Zapisi se začnejo na sprednji strani prve kopije po stolpcu "Stanje na začetku dneva." Pred polnjenjem je treba pločevino zasukati vzdolž rosišča. Presečni del je pod tisto, ki ostane v knjigi. Če želite vnesti podatke po "Prenosu", je na čelni strani druge kopije nameščena stran odrivanja. Zapisi se nadaljujejo vzdolž vodoravne črte hrbtne strani neločljivega dela.

Dodatni dokumenti

Gotovinske transakcije se lahko evidentirajo po različnih vrednostnih papirjih. Eden od njih je napredno poročilo. Uporablja se za evidentiranje sredstev, ki so odgovornim osebam dodeljene za upravne in administrativne stroške. Kako so pripravljeni taki dokumenti? Takšne vrste gotovinskih transakcij obračunava neposredno odgovorna oseba, pa tudi računovodja. Vnaprejšnja poročila so zbrana na papirju ali računalniškem mediju. Registracija gotovinskih dokumentov je strogo v skladu s pravili. Vsak obrazec je izpolnjen v enem izvodu. Na zadnji strani računa odgovorna oseba navede seznam vrednostnih papirjev, ki potrjuje nastale stroške. Nanje, na primer, nosijo potne listine, transportne račune, čeke, potrdila o prejemu itd. Tu je predmet prikazan znesek stroškov. Dokumenti, ki so priloženi poročilu, morajo biti oštevilčeni v vrstnem redu, v katerem so navedeni. Preverjanje gotovinskih dokumentov opravljajo zaposleni v računovodskem oddelku. Zaposleni opravljajo zlasti revizijo ciljnih izdatkov sredstev, popolnost predloženih razbremenilnih dokumentov, pravilnost njihovega polnjenja in izračun zneskov. Na hrbtni strani so navedeni stroški, ki so sprejeti za računovodstvo, računi, v katerih se bremenijo.

Pomembne odtenki

Bistveni elementi, ki se nanašajo na tujo valuto (str. 1a na sprednji kolone, in 6 in 8 na zadnji strani), je treba izpolniti le v primeru, če je odgovorna oseba, ki prejme sredstva ne v rubljih. Predhodno poročilo po preverjanju mora odobriti vodja podjetja ali oseba, ki jo je pooblastil. Šele potem se upošteva. Če se predplačilo ne porabi v celoti, odgovorna oseba plača preostanek blagajni. Istočasno se napolni dohodni naročilo. V skladu z informacijami o odobrenem poročilu se sredstva odpisujejo.

Izjave o poravnavi in ​​plačilih

Registracija gotovinskih dokumentov se opravi ob izračunih in plačilu plač delavcem podjetja. Računovodstvo vodi ustrezno izjavo v 1 izvodu. Obračunavanje plače se opravi v skladu z informacijami, ki so prisotne v EU primarna dokumentacija o obračunavanju dejanskih opravljenih delovnih ur, izdelavi itd. V vrsticah "Obračunane" so zneski navedeni v skladu z vrstami plačil FOT. Tukaj ostanejo drugi dohodki (materialni in socialni prejemki) zaposlenemu, ki se vrnejo na račun dobička podjetja in so vključeni v davčno osnovo. Hkrati se izračunajo odbitki od plače in določi znesek, ki se izplača zaposlenemu. Naslovna stran izpisa prikazuje skupni znesek, ki se izplača zaposlenim. Vodja podjetja mora podpisati dovoljenje za izdajo plače. V primeru odsotnosti ta dokument izda pooblaščeni uslužbenec. Ob koncu izjave so odtisnjeni zneski deponirane in izplačane plače. Ob koncu obdobja, določenega za plačilo sredstev zaposlenim, je v imenovanih delavcih, ki niso prejeli denarja v stolpcu 23, označen kot »Vloženo«. Na izdanem znesku se izda nalog za stroške. Številka in datum polnjenja morajo biti navedeni na plačilni listini na zadnjem listu.

Poročajte o pomoči

V tem dokumentu se vpišejo števci in prejemki KKM za izmensko delo (delovne dni). Poročilo o pomoči je izpolnjeno v 1 izvodu na dan. Blagajniški operater mora to podpisati in ga predati izvršnemu direktorju (vodji podjetja). Istočasno se napolni dohodni naročilo. V majhnih podjetjih se denar prenese neposredno na zbiralce. Pri prenosu gotovine so izpolnjeni ustrezni gotovinski dokumenti banke. Prihodek na premik (delovni dan) je določen v skladu s števci na začetku in koncu dneva. Hkrati se odštejejo zneski, ki so bili vrnjeni kupcem za neuporabljene preglede. Ustanovljeni prihodek potrdijo vodje oddelkov. Pri knjiženju sredstev v poročilu sta podpisana višja blagajna in vodja podjetja. Referenčno poročilo deluje kot osnova za zbiranje povzetka "Informacije o odčitavanju števca CMC in prihodkih družbe."

Dnevnik operaterja

Ta dokument je potreben za obračunavanje izdatkov in denarnih pritokov za POS podjetja posameznega podjetja. Revija deluje tudi kot poročilo o spremljanju števca odčitkov. Ta dokument je čipkan, oštevilčen in zapečaten s podpisi Ch. računovodja, vodje družbe, pa tudi davčni inšpektor. Revija je potrjena s pečatom podjetja. Vsak dan vnese vse operacije. Vrstni red za registracijo gotovinskih dokumentov ne omogoča brisanja in piškotkov v reviji. Vse popravke je treba uskladiti in potrditi s podpisi pooblaščenih oseb. V primeru naključja pričevanja so zapisani v dnevniku za trenutni premik na začetku dela. Te podatke je treba overiti s podpisi dežurnega upravitelja in blagajnika. V vrstici 15 navedite zneske, ki so vpisani pri pregledih, ki jih vrnejo kupci. Informacije za to so povzete iz ustreznega zakona. V istem stolpcu navedite število preverjanj nič, natisnjenih med premikom. Ob koncu delovnega dne upravljavec pripravi končno poročilo o zamenjavi in ​​mu izroči prihodke. V tem primeru je pripravljen nalog za potrdilo o prejemu. Ko se očistijo števci, se preveri dejanski znesek potrdil, ustrezen vnos pa je v dnevnik. To potrjujejo podpisi vodje (skrbnik dežurstva), višji blagajnik in upravljavec. V primeru neskladja med zneski, navedenimi na kontrolnem traku in zneskom prihodka, se ugotovi razlog za razliko. Ugotovljeni presežek ali pomanjkanje se zabeleži v ustreznih vrsticah revije.

Podatki o odčitkih števcev in POS prejemkih

Uporabljajo se za ustvarjanje konsolidiranega poročila za trenutni premik. Ti podatki služijo kot dodatek k poročilu upravljavca, ki se zbira vsak dan. Podatki o navedbah in prihodkih se oblikujejo v enem izvodu. Skupaj s porabo in dohodnimi naročili, potrdila-poročila upravljavcev, se prenesejo na računovodski oddelek podjetja do naslednjega premika. V vzorčnih gotovinskih dokumentih, glede na odčitke števca, začetek in konec delovnega dne za vsak blagajni vključujejo izračun prihodkov. Hkrati je med drugim prikazana tudi njegova razdelitev po oddelkih. Slednje morajo potrditi podpisi upravljavcev. Na koncu izpolnjene tabele so rezultati prikazani glede na odčitke števcev vseh POS terminalov, prihodki družbe pa se razdelijo skupaj z razdelitvijo sredstev po oddelkih. V skladu z akti je naveden skupni znesek denarja, ki je bil strankam dodeljen na pregledih, ki so jih vrnili. Ta znesek zmanjša skupni prihodek družbe. Informacije mora podpisati višji blagajnik in vodja podjetja.

Priporočila za polnjenje

Pri evidentiranju gotovinskih dokumentov je potrebno upoštevati postopek, ki ga določajo zakonodajni in drugi normativni akti. Poleg tega obstaja nekaj precej preprostih pravil, katerih skladnost bo preprečila netočnosti pri dokončanju vrednostnih papirjev:

1. Vsota besed mora biti vedno označena z veliko črko. Copecks je dovoljeno napisati v številkah. Na primer: Osemnajst tisoč rubljev 10 kopecev.
2. Papir je mogoče napolniti z roko in z uporabo tehničnih sredstev (npr. Računalnika).
3. Normativni akti omogočajo popravo informacij v gotovinskih dokumentih. Vendar je treba upoštevati več zahtev. Napačno snemanje je treba previdno prečrtati z eno vrstico. V bližini ali (če je mogoče) so zgoraj navedene pravilne informacije. Tukaj morate napisati postscript: »Popravljeno verjeti«, »Strikeout is not valid« ali »True«. Poleg tega vnosa so podpisi Ch. računovodja in vodje organizacije (ali posameznega podjetnika).
4. V prisotnosti izbrise, brisanja, skušala zakriti v "prime" in drugimi podobnimi metodami do popravka dokumenta se šteje za neveljavno.

Dodatna pravila

Shranjevanje gotovinskih dokumentov v skladu z veljavno zakonodajo poteka v 5 litrih. Izračun tega obdobja se začne 1. januarja istega leta, kar presega obdobje dokončanja pisarniškega dela. To pravilo velja za splošno. Za plačilne liste je bil vzpostavljen poseben postopek. Če zaposleni nimajo osebnih računov, se ti dokumenti hranijo pri podjetju 75 let. Ob koncu tega obdobja se lahko vsa dokumentacija prenese v arhiv ali uniči, če ni sodnih zadev, nesoglasij ali sporov. Pri delu z vrednostnimi papirji morate upoštevati ta pravila:

1. Oblikovanje dokumentov v šivanju je treba opraviti vsak dan najpozneje naslednji delovni dan ali prvi dan.
2. Pred prenosom vrednostnih papirjev v arhiv je treba opraviti inventar.
3. Nadzor oblikovanje primerov opravi bodisi denarni delavec bodisi neposredni direktor podjetja.
4. V procesu šivanja papir zbrane v numeričnih L / računov (prva obremenitev, nato pa - na posojilo).

Odgovornost za varnost gotovinskih dokumentov nosi vodja podjetja. V primeru neupoštevanja zgornjih pravil se lahko storilcu kaznuje upravna kazen v obliki denarnih kazni. Znesek globe se določi v skladu z normami zakonodaje.

Zaključek

Vzdrževanje gotovinskih zapisov se šteje za zadostno odgovorno delo. Pri polnjenju dokumentov je treba pristopiti z vso odgovornostjo. Gotovinski dokumenti se uporabljajo pri zbiranju različnih podatkov, poročanju in računovodstvu. V zvezi s tem lahko napake, nastale v začetnih fazah zapisovanja, povzročijo resna izkrivljanja v končnih dokumentih. Zaposleni, ki je imenovan na položaj osebe, odgovorne za obdelavo gotovinskih dokumentov, mora imeti ustrezno znanje in izkušnje. Ne smemo pozabiti, da vse dokumente, ki jih izpolni operator, pregledajo višji uradniki in jih odobri direktor podjetja. Posebno pozornost je treba nameniti registraciji dokumentov. Zapise v revijah in knjigah je treba opraviti pravočasno v skladu s pravili. Ker se pri pripravi poročil uporabljajo gotovinski zapisi, se vsi popravki v njih izvajajo strogo v določenem vrstnem redu. Če se pravila ne upoštevajo, izgubijo svojo veljavnost in jih v podjetju ne morejo uporabljati pri nadaljnjem upravljanju.