Izračun mejne blagajne - hitro in brez težav!

Ruska centralna banka je 12. oktobra 2011 izdala resolucijo o gotovinsko poslovanje, v skladu s katerim morajo gospodarski subjekti katere koli organizacijske in pravne oblike od leta 2012 samostojno izračunati omejitev blagajne. In če bi se prej v tej zadevi podjetje lahko popolnoma zanesti na centralno banko, zdaj bo potrebno izvršiti svoje sile in se odločiti za to neodvisno. To velja za posamezne podjetnike, ki morajo voditi evidenco o vseh gotovinskih transakcijah, pri čemer upoštevajo obstoječe omejitve glede stanja denarnih sredstev. Vendar ne bodite v naglici, da se razburite in živčite, izračunate omejitve v blagajni in opazujte denarno disciplino - to ni tako težko!

Omejitev gotovine predstavlja obseg denarnih sredstev, ki se lahko zakonito shrani v blagajno podjetja in ne preda banki. Glavna naloga vsakega podjetja je samo, da izberete optimalno mejo za sebe in nato pravočasno, če želite preseči presežek denarja. V skladu z zakonom ni strogih pravil o tem, kako izračunati stanje denarnega salda, zato lahko izberete obdobje, za katero so bila sredstva prejeta. Najpogosteje, da bi se izognili nepotrebnemu glavobolu s pomanjkanjem ali presežkom denarja, poskušajte vzpostaviti visok indeks denarnega salda. To je treba omeniti gotovina, ki presegajo mejo, morajo biti predani banki vsaj enkrat tedensko. Izjeme se izvajajo samo za oddaljene regije v Rusiji, kjer ni ene banke. Za njih je časovno obdobje 14 delovnih dni.

Algoritem za izračun omejitve gotovine

1. Izbrali smo časovno obdobje, za katerega bomo dejansko izračunali denarne tokove. V skladu z zakonodajo ne sme biti več kot 92 delovnih dni.

2. Izračun omejitve blagajne se opravi po osnovni formuli:

"Omejitev blagajne" = "denarni prihodek" / "število dni v poravnalni dobi" * "število dni med dvigovanjem gotovine".

3. Spoštujemo denarna disciplina, in vse bo v redu!

Poglejmo si primer izračuna omejitve blagajne

1. V prvem primeru ima podjetje prihodke. Recimo, da Gift LLC prodaja vse originalne darila za vse priložnosti. Če so v poročevalnem obdobju izbrali tretje četrtletje leta 2011 za 71 dni, prihodki v katerih so znašali 500.000 rubljev, trgovina pa daje denar vsak petek, nato pa po formuli: LC = 500.000 / 71 * 5 = 35 211 rubljev.

2. Kaj pa, če podjetje nima denarnih iztržkov? V tem primeru, namesto števila dni med predaji, formula uporablja število delovnih dni, ki potekajo med klici v banko, da prejmejo denar. Na primer, LLC "Rural Mleko" se ukvarja z nakupom mlečnih izdelkov od kmetov in podeželskih prebivalcev. Predpostavimo, da se je vodstvo družbe odločilo za prevzem obračunsko obdobje Oktober 2012, ko so bili nakupi najbolj intenzivni. Naj blagajnik prejme denar vsakih 3 dni, v oktobru pa je bilo 20 delovnih dni. Potem, če je dobiček OOO Rural Mleko v tem obdobju znašal 300.000 rubljev, bo izračun gotovinske meje videti tako: LC = 300.000 / 20 * 3 = 60.000 rubljev.