Račun denarnih sredstev na poravnalnem računu in na blagajni podjetja

Dejavnost katerega koli podjetja, na tak ali drugačen način, je povezana z denarnimi ali negotovinskimi poravnavami. Računovodstvo gotovine, denarnih sredstev in nedenarnih sredstev se odraža v računovodstvu na računih:

50 - denarna miza, kjer se odražajo operacije v zvezi z gotovinskimi plačili;

51 - poravnalni račun, kjer se operacije izvajajo brezgotovinsko poravnavo, preko banke;

52 - velja, če ima družba poravnave v tuji valuti;

55 - sredstva na dan čeki, akreditivi, korporacijske bančne kartice;

57 - sredstva, za katera je bila izvedena operacija za podjetje, vendar v določenem datumu iz banke iz določenega razloga ni bila prejeta.

Na splošno, računovodstvo sredstva ki se večinoma izvajajo na računih 50 in 51. Na teh računih gre večina finančnih transakcij.

Račun denarnih sredstev na poravnalnem računu se opravi za poravnave med podjetji s pomočjo kreditnih organizacij.

Glavne dejavnosti, ki se opravljajo s poravnalnim računom, so prenos sredstev s plačilnimi nalogi za plačilo blaga, materiala in storitev. Prav tako se izračuni opravijo s proračunom, vendar pa obstaja še ena točka, v kateri lahko davčni organi z poravnalnega računa umaknejo znesek zaradi plačila zaostankov in obresti na davke. Umik se opravi na zahtevo za plačilo brez sprejetja. Na zahtevo za plačilo lahko poravnate tudi s prejemno organizacijo, na primer storitve, vendar v tem primeru s sprejemom zahtevka za plačilo. Poleg tega lahko z vašega čekovnega računa vzamete denar s čekovnikom za določene namene: plačilne liste, nakup izdelkov itd. Cilji, navedeni v čekovni knjižnici, za katere so sredstva odvzeta, morajo biti dokumentirani.

Račun denarnih sredstev se nadzoruje z izvlečkom banke. Odraža tako vse prejemke do poravnalnega računa in upokojitve z zagotavljanjem analitičnih podatkov o nasprotnih strankah. Plačila in računi prodajalca so priloženi k izjavi.

Trenutno banke poslujejo proti brezkontaktnim storitvam za stranke. S pomočjo interneta in programa "Bank-Client" ("Sberbank Online") družba posluje na tekočem računu.

Obračunavanje gotovine v podjetju preko blagajne je opravljeno na računu 50. Za poravnave z zaposlenimi na plače, za poravnave z dobavitelji, za izdajo sredstev za poročanje. Pravne osebe lahko naredijo poravnave, vendar obstaja omejitev: ena pogodba ne sme presegati 100 tisoč rubljev. Tudi podjetja morajo na začetku leta v bančnem izračunu zagotoviti sredstva omeji denar, ki je odobrena v določenem znesku za vsak dan. Dnevni prihodek na blagajni mora biti porabljen ali pobran, tako da stanje na blagajni ne presega odobrene omejitve.

Gotovinsko obračunavanje se opravi s pomočjo primarnih dokumentov: dohodka, odhodkovnih nalogov - ter vodenja evidenc o vseh transakcijah v blagajni in blagajni. Primarni dokumenti morajo biti v skladu s standardiziranimi dokumenti in morajo biti izpolnjeni na gotovih obrazcih ali tiskanju na računalniku. Knjigovodska knjiga, Podobno se lahko generira v elektronski obliki, če se računovodstvo vzdržuje v programu, vendar ga je treba dnevno natisniti in pripeti v mapo, nato pa se ob koncu poročevalnega obdobja izšiti in navijati.