Analiza kreditnega portfelja banke. Posojilni portfelj je ...

Med najpomembnejše kazalnike učinkovitosti poslovne banke - kreditni portfelj. Lahko ima precej zapleteno strukturo in zahteva uravnotežen pristop k razlagi kazalnikov, ki jih vsebuje. Toda kljub temu morajo banke redno pregledovati svoj kreditni portfelj. Uspešna rešitev te naloge je najpomembnejši dejavnik učinkovitosti finančne institucije. Kakšna je struktura portfelja posojil? Kako lahko analiziramo kazalnike, ki jih vsebuje?

Posebnost portfelja posojil

Portfelj posojil je, če se sledi enemu od pojmov, ki prevladujejo med ruskimi raziskovalci, saldo dolga, ki ga dolguje banki (ali drugemu subjektu komercialne dejavnosti), ki izhaja iz zagotavljanja posojil drugim organizacijam ali posameznikom. Pristopi pri določanju vrednosti ustreznega kazalnika so lahko zelo različni.

Na primer, nekateri raziskovalci verjamejo, da je treba portfelj posojilo vključuje obresti korelacijskih s polnimi urniki odplačevanja, drugi pa raje zagotovo ga vključuje samo glavnico dolga in druge komponente posojila - izračunano s posebno formulo. Argument - posojeni subjekt lahko plača dolg pred časovnim rokom in ne plača obresti.

Posebnost analize kreditnega portfelja banke

Analiza kreditnega portfelja banke je izredno pomembna pri ocenjevanju stabilnosti ustrezne finančne institucije. Dejstvo je, da ta vrsta komercialnih organizacij predstavlja večino dobička, običajno kot posledica zagotavljanja posojil. Vendar pa je pomembno, da ne samo, koliko kreditov, ki jih je izdala banka, temveč tudi, kako se bodo izplačevali posojilojemalci. Tako je eno od ključnih meril, ki določajo kakovost kreditnega portfelja finančne institucije, solventnost oseb, ki jim daje posojila. To je mogoče določiti na podlagi različnih kazalnikov.

Če gre za vprašanje pravnih oseb, potem je lahko:

- finančni promet;

- raven trenutne kreditne obremenitve podjetja;

- specifičnost ključnih pogodb in drugih dejavnikov, ki zagotavljajo stabilnost prihodkov;

- kreditna zgodovina.

Glede posojilojemalcev v statusu fizičnih oseb se lahko njihova solventnost določi na podlagi:

- od velikosti plače;

- iz stabilnosti podjetja-delodajalca;

- od sedanje ravni kreditiranja;

- iz vsebine kreditne zgodovine.

Kot vire za izvedbo ustrezne analize se lahko uporabijo notranji poslovni dokumenti in tisti, ki odražajo interakcijo banke s posameznimi posojilojemalci. Najprej gre za posojilne pogodbe, aplikacije (v katerih so praviloma podrobno prikazane informacije o naročniku).

Kreditni portfelj je kazalnik, ki odraža posojila po pogojih, zneskih in raven donosnosti, določeni na podlagi pogojev pogodbe z posojilojemalcem. Upoštevamo lahko tudi različna gospodarska tveganja. Uporablja Analiza kreditnega portfelja, prvič, da se določi največje možno dobička finančno institucijo, ki se lahko pojavi ob vrnitvi posojilojemalcev kapitala, in drugič - da bi opredelili možne dejavnike, ki bi lahko motile stranke financira pravočasno in v celoti, izračunano z banka.

Struktura portfelja

Kako se lahko določijo specifični kazalniki, ki označujejo obravnavani parameter stabilnosti bank? Kako lahko izgleda struktura kreditnega portfelja? Najpogosteje je razvrstitev posojil predlagana iz naslednjih razlogov:

- sklicevanje na devizno ali rubeljsko;

- način zagotavljanja;

- zrelost;

- pravni status posojilojemalca;

- država izvora osebe, ki jo je treba pripisati.

Ta seznam meril, seveda, lahko dopolnijo z drugimi predmeti.

Kaj ni v portfelju?

Omeniti velja, da nekatere vrste posojil niso vključene v kreditni portfelj. Kdaj je to mogoče? Pri metodologiji številnih bančnih organizacij je običajno, da se na seznamu sredstev za posojila, ki se izdajo državnim organom in izvenproračunskim sredstvom, ne vključi. To je lahko posledica izdajanja takšnih posojil brez pomembnih zahtev za zavarovanje ali obrestne mere, ki se bistveno razlikujejo od tržnih. Kreditni portfelj je kazalnik, ki odraža tipične dejavnosti finančne institucije. Posojila po preferencialnih obrestnih merah morda ne izpolnjujejo tega merila.

Posojila, ki niso vključena v kreditni portfelj poslovne banke, se lahko izdajo tudi partnerskim strukturam, drugim finančnim organizacijam gospodarstva, če je sedanja institucija sestavni del ali podrejene pravne osebe. Pravzaprav so take transakcije na več načinov formalna posojila. Dejansko so to lahko navadni prenosi med podjetji, ki niso pogosteje usmerjeni v pridobivanje dobička banke.

Faze analize portfelja

Podrobneje bomo podrobneje preučili, kako se lahko izvede analiza kreditnega portfelja finančne institucije. Zgoraj smo opozorili na glavna načela, na katerih temelji ustrezna študija, in sicer povezava obsega sedanjih posojil in dejavnikov, ki vplivajo na uspešnost njihovega poplačila s strani kreditnih oseb. Zdaj je naša naloga razmisliti o glavnih fazah, v katerih se analizira kreditni portfelj. Sodobni raziskovalci razlikujejo med naslednjimi:

- analiza dejavnikov, ki vplivajo na povpraševanje in ponudbo storitev banke;

- opredelitev kreditnega potenciala finančne institucije;

- študija o strukturi posojil, izdanih za morebitno spoštovanje ugotovljenega potenciala;

- preučevanje toka posojilne pogodbe, ki jih podpiše banka in posojilojemalci;

- ocena kakovosti portfelja, oblikovanje priporočil za njegovo izboljšanje.

Preučili bomo podrobno določene faze analize ustreznega kazalnika uspešnosti banke.

Dejavniki ponudbe in povpraševanja po kreditnih storitvah

Zadevni dejavniki se lahko razvrstijo po različnih razlogih. Praviloma se razlikujeta notranja in zunanja. Na prvo je običajno vključiti:

- likvidnost banke, Razpoložljiv kapital, ki se lahko uporabi za zagotavljanje posojil;

- razpoložljivost sredstev za kritje morebitnega likvidnostnega primanjkljaja zaradi nizke plačilne discipline strank;

- specifičnost segmenta komercialnih dejavnosti banke, značilnosti ciljne odjemalske skupine.

Med zunanjimi dejavniki:

- gospodarski procesi, ki se odvijajo v državi, regiji ali določenem kraju;

- raven konkurence na trgu bančnih posojil;

- politika centralne banke - na primer glede oblikovanja vrednosti ključne stopnje;

- zakonodajna ureditev kreditnih odnosov.

Banka z analizo omenjenih dejavnikov lahko s tem določi tiste, ki so najpomembnejši glede kakovosti kreditnega portfelja, nato pa uporabijo pridobljene podatke za izboljšanje značilnosti zadevnega kazalnika.

Določanje kreditnega potenciala

Naslednja faza analize portfelja je določitev kreditnega potenciala finančne institucije. Rešitev tega problema predpostavlja predvsem preučitev virov, na račun katere lahko banka prejema prihodke v smislu dejavnosti za zagotavljanje posojil. Kreditni potencial v tem primeru je lahko predstavljen v dveh vrstah: kot tista, ki odraža kratkoročne vire banke in tista, ki se nanaša na "dolge" pogodbe s strankami finančne institucije. Kakšna je specifičnost vsake od njih?

Kratkoročni potencial se oblikuje na podlagi sredstev, ki jih banka nabira na depozite, poravnalne račune, plačne račune in druge vire, s katerimi je mogoče hitro povečati likvidnost. Praviloma - v enem letu. Dolgoročni potencial, po drugi strani pomeni, da banka vir ustanova, ki jo je mogoče uporabiti tudi kot orodje za povečanje likvidnosti, vendar ne takoj, ampak s potekom časa, ponavadi ne prej kot eno leto od datuma sklenitve ustrezne pogodbe z naročnikom . Upravljanje kreditnega portfelja banke je neposredno odvisno od vrste potencialnega upoštevanja, ki je značilna za finančno institucijo. Zadevni parameter je med najpomembnejšimi z vidika analize stabilnosti banke kot poslovne strukture.

Po mnenju nekaterih raziskovalcev ima institucija kot element kreditne sposobnosti dostop do virov zunanjega financiranja. Prvič, to je seveda posojila centralne banke. Lahko pa jih aktivno dopolnjujejo tudi posojila s tujih trgov. Drugo vprašanje je, ali ima določena banka dostop do takega. To je lahko omejena, saj ekonomskih merilih - na primer zaradi dejstva, da je trenutni kazalci nosilec mnenju upnika, ne izpolnjuje kriterijev za sposobnosti in politično - če banka kaznovana zaradi katere se ne more sklicevati na tuje posojilojemalce.

Analiza posojil za upoštevanje potenciala

Naslednja faza študije kreditnega portfelja finančne institucije je analiza skladnosti posojil glede na ugotovljeno potencialno vrednost, ki smo jo omenili zgoraj. Kakšne naloge se lahko sooča v tem primeru?

Najprej, to je ocena kreditnega portfelja, kar zadeva ujemanje z dospelostjo pogodb, ki jih podpišejo finančna institucija in posojilojemalci, in pravočasnost dostopa do virov, ki tvorijo zgoraj omenjeni potencial. Ne sme biti položaja, v katerem banka izda veliko število "dolgih" posojil, vendar nima "kratkih" sredstev za ohranjanje likvidnosti. Tudi če bo posojilojemalec pravilno plačal načrt - izkupiček morda ne bo zadostoval za reševanje trenutnih nalog institucije.

V nekaterih primerih so banke, ki določajo pomanjkanje dolgoročnega potenciala in nimajo sredstev za njeno povečanje, prisiljene pretvoriti kratkoročne vire vanj. To pa lahko negativno vpliva tudi na indikatorje likvidnosti institucije.

Izvajanje analize posojil za upoštevanje potenciala se gladko pretaka v delo, ki predstavlja naslednjo stopnjo raziskave kreditnega portfelja - preučevanje kreditnih pogodb, sklenjenih med banko in stranko. Razmislimo o tem podrobneje.

Študija pogodb

Seveda je malo verjetno, da bodo strokovnjaki banke paginirali vsebino vsakega sporazuma pri posojilojemalcu. To je tehnično zelo težko in povsem nepraktično glede napora. Praviloma se opravi statistična analiza podatkov iz pogodb. Dejstvo je, da dokumenti ustrezne vrste vsebujejo zelo malo razlik. Najpogosteje se zrušijo:

- na znesek posojila;

- na razliko med posamično določenimi obrestnimi merami;

- na nujnost odplačilo posojila;

- na vrsto varščine za posojila.

Zadevna shema se uporablja, če je seveda analiza pogodb, sklenjenih z isto kategorijo posojilojemalcev - na primer državljani, uradno zaposleni v kraju stalnega prebivališča.

Izkazalo se je, da ni potrebno preučevati vsakega dokumenta: zadostuje, da razvrstite vire po skupinah, ki predlagajo poenotenje z neko skupno značilnostjo. Na primer, lahko gre za pogodbe, ki vključujejo obrestno mero 20% na leto ali višjo ali tiste, ki v enem letu predčasno odplačajo posojilo. Tako, banka, raziskovanje kreditno tveganje portfelj, lahko preprosto kopičijo ustrezne informacije, vsebovane v pogodbah, in to bo njihovo raziskovanje.

Na podlagi rezultatov ustrezne faze analize lahko finančna institucija razpolaga s statističnimi podatki, na podlagi katerih bo mogoče ugotoviti, ali je razvojna politika bančne organizacije trajnostna:

- z vidika zagotavljanja posojil;

- z vidika povezovanja pogojev iz posojilnih pogodb z ustreznim potencialom;

- Kar zadeva prihodke, nastale kot posledica komercialnih dejavnosti.

Na podlagi rezultatov sklepov o delu se oblikujejo ocene kakovosti portfelja in priporočila za njegovo izboljšanje - v naslednji fazi raziskovalnega dela.

Ocene in priporočila

Glavna naloga v tem primeru je inteligentno interpretirati rezultate dejavnosti analitikov. Rezultati dela morajo biti namenjeni temu, da se jih lahko uporabi kot praktično orodje za izboljšanje razvojne strategije banke. Morali bi postati dejavnik pri optimizaciji dejavnosti, ki tvorijo upravljanje kreditnega portfelja finančne institucije.

Pristojna analiza ustreznega parametra stabilnosti banke in njene interpretacije je najpomembnejši pogoj za konkurenčnost institucije na trgu. Posojilni portfelj Sberbank ali drugega ruskega velikana bančne sfere, verjetno bo referenčna. Toda z uravnoteženim pristopom k določitvi razvojne strategije lahko vsaka finančna institucija postane pomemben akter na tako zelo konkurenčnem trgu. Portfelj posojil ni zbir podatkov za poročanje. To je resnično orodje za izboljšanje bančnega poslovnega modela.

Kreditni portfelj finančne institucije lahko oceni ne samo njene notranje strukture, temveč tudi zunanji akterji - na primer investitorji. Seveda, odvisno od razpoložljivosti dostopa do ustreznih kazalnikov. V tem delu bodo konkurenčne prednosti bank, ki imajo uravnotežen kreditni portfelj, izražene v sposobnosti prevzema velikih naložb. Ali - kot možnost - imajo prednost pri pridobivanju dostopa do zunanjih posojil. Obenem so potencialni partnerji finančne institucije v tem delu lahko tudi avtorji priporočil za izboljšanje razvojne strategije banke, ki temelji na rezultatih raziskave kreditnega portfelja.