Pravilno polnjenje knjige blagajnika (vzorec)

Vsak oddelek računovodstva ima svoje lastnosti, pravila in pristope. Delo z denarnim tokom v denarju je vaja z veliko odgovornost in psihološki stres za mnoge ljudi. To lahko olajša odlično poznavanje vseh računovodskih pravil in dejavnosti na tej spletni strani. Če želite to narediti v predstavljenem članku je opisano, kaj je denarni disciplina, dokumenti, ki se izdajo v okviru dela, pravila za polnjenje v knjigi blagajna-operater, vzorec njegove strukture.

Kakšna je denarna disciplina?

Pojem "denarna disciplina" se nanaša na niz pravil, ki jih narekujejo zakonodajni in nadzorni organi v zvezi z delom z gotovino. Organizacije morajo izpolnjevati številne zahteve, da bi še naprej delovala kot običajno, brez kazni, globe, davčne kazni in druge neprijetne posledice malomarnosti in nevednosti.

Denarna disciplina vključuje številne dejavnosti za optimiziranje dela z gotovino. Torej, za vodenje operacij s sredstvi mora oseba z ustrezno izobrazbo, brez kazenske obsodbe, z dodatno formalizirano pogodbo o polni odgovornosti. V procesu dela izvaja naslednje ukrepe:

• transakcije s kapitalizacijo in odhodki v denarju;
• zagotavljanje vrstnega reda transakcij s prihodki;
• nadzor nad mejami denarnega salda;
• upoštevanje rokov in zbiranje prihodkov v banko;
• registracija primarnih gotovinskih dokumentov;
• izpolnjevanje blagajniških zapisov na podlagi primarne dokumentacije, vključno z zaključkom knjižice blagajnika (vzorec je predstavljen spodaj).

Celota teh dejanj se imenuje denarna disciplina.

Vzdrževanje blagajniških zapisov

Spletna stran knjigovodske službe za delo z gotovino vključuje oblikovanje več vrst dokumentov, ki predvidevajo dokončanje knjige blagajnika. Vzorec primarnih dokumentov je PKO in RKO.

Obstaja več vrst gotovinskih dokumentov, katerih polnjenje zahteva disciplino. Ta delitev nastane zaradi dodelitve operacij, ki jih odražajo:

• gotovina - gotovinsko polog v blagajni;
• Odhodki - izplačilo gotovine iz blagajne za potrebe organizacije;
• računovodski registri in revije odražajo celotno gibanje denarja, odgovorne osebe, rekvizite primarnih gotovinskih dokumentov.

Zakonodaja določa naslednje oblike dokumentov, ki jih je treba formalizirati v skladu z vsemi zahtevami v kateri koli organizaciji, ki dela z denarno ponudbo denarja:

• Naročilnica za nakazilo na blagajno KO-1.
• Obrazec za potrdilo o prejemu KO-2.
• Dnevnik dohodna in odhodna denarna nakazila - KO-3.
• Gotovinska knjiga je KO-4.
• Knjigovodstvo gotovine, ki ga je prejel in izdal blagajnik - KO-5.
• Revija (knjiga) blagajnika KM-4.

Namen knjige blagajnika

Eden najpomembnejših poročevalskih dokumentov strokovnjaka, ki dela z gotovino v gotovini, je knjižica blagajničarjev. Vzorec polnjenja je v interesu vseh delavcev v tem poklicu. Pravilnost in zanesljivost informacij, ki jih vsebujejo, so povsem odvisne od tega, kako dobro so bile operacije prejema v pomnilniku blagajne določene. Polnjenje knjige blagajne operaterja je primer združevanja kazalnikov različnih primarnih dokumentov v generalnem registratorju. Prva stvar, ki jo morate vnesti v podatke - preveri napravo na začetku in koncu preusmeritve. Prvi odpre premik in prikaže svojo serijsko številko in začetno ravnovesje, ki je v fiskalnem pomnilniku. Drugi zapre premik (klopi), vsebuje informacije o vseh denarnih prejemkih do blagajne in prikaže skupno število ob koncu preusmeritve. Podatki so potrebni tudi za izdatke gotovine, če so bili strankam narejeni denarni donosi - naroči KO-2.

Struktura dokumenta

Za knjigo blagajnika je vzorec polnjenja urejen z zahtevami zveznega zakona št. 54-FZ z dne 22. maja 2003. Obvezno ga je treba zaprte, liste oštevilčene, na koncu morajo biti zapečatene. Ali prišit popolnoma celotno revijo ali samo liste, na koncu nit, ki bo zavezujoč dokument, je potrebno, da se držijo kontrolni seznam, ki ga dajanje podpis glave z razčlenitvijo števila spetih listov in žigom organizacije.

Kako izpolniti knjigo blagajnika? Vzorec prve strani, isto naslovno stran, izpolni davčni inšpekcijski pregled ob prejemu revije. Tu so navedeni podatki organizacije in uporabljene gotovinske opreme. Podatki o blagajni se izpolnijo na podlagi potnega lista proizvajalca. Navedeni so tudi začetni in končni datum revije in odgovorna oseba, ki se ukvarja s tem.

Kako zapolniti ta dnevnik

Revija blagajne-operaterja je dokument, ki vsebuje serijo grafikonov, od katerih mora vsaka vsebovati določene podatke:

• datum odprtja spremembe blagajne;
• številka službe (če je v organizaciji več zaposlenih);
• priimek, ime in priimek zaposlenega, ki je v tej izmeni opravljal gotovinske transakcije;
• serijsko številko premika glede na kontrolni števec fiskalnega pomnilnika blagajne;
• navedbo števila prodaje glede na podatke, odstranjene iz davčnega spomina, ko je naprava poslana za popravilo ali njegovo preverjanje;
• vsota naraščajočega seštevka na začetku delovnega premika (glede na indikacije, odstranjene iz davčnega spomina);
• podpis odgovorne blagajne;
• Podpis nadzornega dela višje blagajne;
• navedbo skupnega kumulativnega zneska, izpisanega iz poročila o izbrisanih blagajnah ob koncu prenosa;
• gotovina, prenesena na glavno blagajno organizacije, brez plačil za odhodke za odtok gotovine;
• število plačil iz blagajne na predloženih dokumentih;
• skupna plačila, opravljena z brezgotovinsko poravnavo;
• Denarna sredstva, deponirana v gotovini v organizaciji;
• znesek povračil pri blagajniških pregledih strank;
• podpis odgovorne osebe, višji blagajnik in vodja organizacije.

Skupaj je 18 celic za vsak delovni dan. Treba je opozoriti, da je ta oblika enotna na ozemlju Rusije, Republike Belorusije in Ukrajine. Metode polnjenja in informacije, ki se v teh državah kažejo v zvezi z gotovinskimi transakcijami, so enake.

Stroški blagajne

Podatke o denarju, ki se izplačajo iz gotovinske službe, je treba navesti tudi v knjigi blagajnika. Vzorec polnjenja RB se ne razlikuje od ruskega. Revizija blagajne odraža končni znesek, ki je bil izdan za potrebe organizacije in kot vrnitev strankam. Toda vse operacije je treba izvršiti z nalogom za plačilo v skladu z vsemi pravili.

Knjiga blagajne-operaterja: vzorec polnjenja po vrnitvi

V dejavnosti katerega koli podjetja so donosi prodanega blaga. Zakonodaja predvideva številne primere, v katerih prodajalec nima pravice zavrniti vrnitve izdelka potrošniku, če ne ustreza nobenim značilnostim ali ima tovarniško poroko. Operacije za donose v obliki skupnega zneska se odražajo v knjigi blagajnika. Vzorec nadomestila se ne razlikuje od drugih transakcij izdatkov. Edina razlika je v tem, da mora kupec v večini primerov napisati vlogo pred vodjo organizacije, preden dobi njegov denar nazaj. Zahtevku za nakup mora biti priložen potrdilo o nakupu.