Dohodna in odhodna denarna naročila: vrstni red registracije, pravila polnjenja in vzorec

Dohodna in odhodna denarna nakazila

Izdatna in dohodna blagajna: obrazec

Ob prejemu gotovine operator doda ustrezne informacije obrazcu KO-1 in ko je izdan KO-2. Polnjenje dohodnih in odhodnih denarnih nalogov Izvaja se tako, da strokovnjaki, ki preverjajo dokumente, lahko jasno razumejo njihovo vsebino. V prispevku so vpisani vsi obvezni rekviziti. V Ljubljani dohodna in odhodna denarna nakazila vpisana je osnova, na kateri so sestavljeni. Prav tako so našteti (spremne) dokumente.

Ponudbe

Dohodna in odhodna denarna nakazila podpisani s strani odgovornega zaposlenega takoj po izvedbi ustrezne operacije. Dokumente, ki so jim priloženi, je treba vrniti z žigom ali z opombo "Plačano". Istočasno je treba nujno dati datum, da se izognemo ponovni uporabi vrednostnih papirjev. V skladu z veljavnimi pravili v dohodna in odhodna denarna nakazila Ni dovoljeno popravljati, tudi če so predpisane.

Oblika KO-1

Izpolnite vrstni red v eni kopiji. Obrazec je sestavljen iz dveh delov. Prvi je neposredni račun, drugi pa kupon - potrdilo. Slednji se izda osebi, ki je dala denar. Vrstica "Fundacija" označuje vsebino izvedene operacije. Na primer, to bi lahko bilo "plačilo računa št. 321 od 1. februarja 2017". V polju »Vključno« je navedena vrednost DDV. Znesek je naveden v številkah. Če davek ni zagotovljen, potem morate napisati "brez DDV". Polje »Aplikacija« navaja dokumente, ki spremljajo naročilo. Korespondenčni račun je postavljen glede na vir sredstev. Oznako podrazdelka označujejo upravljavci ločenih strukturnih oddelkov podjetja. Celica »Debet« mora vsebovati gotovinski račun v skladu z načrtom. Oštevilčevanje dokumentov skozi eno leto. V obrazcu ne bi smelo biti nobenih številk, napisanih po vrstnem redu ali kodah za nazaj. Obvezni rekviziti so OKPO. Podatki so navedeni v skladu s potrdilom, ki ga izda državna statistična agencija. Ime organizacije je označeno v isti obliki, kot je navedeno v sestavnih dokumentih. Če je družba odobrila kode analitike, jih mora naročilo določiti. Dokument ima "ciljno" celico. Izpolnjujejo le nepridobitna podjetja z ustreznim financiranjem.

Značilnosti certificiranja

Potrdilo je objavljeno v računovodskem oddelku. Če ni nobenega strokovnjaka, pooblaščenega za obisk dokumenta, potem vodja podjetja to počne. Direktor organizacije s svojim nalogom lahko naloži obveznost podpisovanja naročil za drugega zaposlenega. Hkrati se mora glava dogovoriti o njegovi kandidaturi z glavnim računovodjo. Če direktor podjetja samostojno opravlja finančne posle, potem blagajniški prejemki, blagajna jih zbere in podpiše.

Tesnjenje pečata

Vtis je treba dati na obrazec z oznako "MP" in zajemanje potrdila. Zakonodaja ne določa posebnih pravil za tiskanje. V praksi je običajno, da ima 60% na glavnem delu in 40% - na prejemke. Nekatera priporočila so navedena v odloku Državnega statističnega odbora št. 88 z dne 18. avgusta 1998. Zakonodaja tudi ne določa posebnega seznama pogojev, ki jih je treba dati na pečat upravljavca. Priporočljivo je, da se v žig vključijo podrobnosti, ki so bile pred tem obvezne:

1. Ime podjetja (popolno in v ruskem jeziku), organizacijsko in pravno.
2. Lokacija.
3. Registracijska številka.

Dokument izdaje

Nalog je izdan tudi v enem izvodu. Pri izdaji sredstev zaposlenemu za poročilo je treba obrazec sestaviti v skladu s svojo pisno prošnjo. Lahko je v prosti obliki. Prijavo mora podpisati vodja podjetja. Navaja:

1. Znesek, ki ga je treba izdati.
2. Rok.
3. Datum.

Vsebina dokumenta

Polje "Base" označuje opravljeno operacijo. Na primer, to bi lahko bilo "povračilo presežne porabe na poročilo št. 123 z dne 02.03.2017." Polje "Aplikacija" določa primarne in druge dokumente. Njihova številka in datumi zbiranja so podani tukaj. Vloge so lahko vloge za izdajo sredstev, račune in tako naprej. Pravila registracije. KO-2 je predvideno v metodoloških priporočilih, odobrenih z Resolucijo Državnega odbora za statistiko št. 88. Ni dovoljeno popravljati izdatkovnega naloga. Dokument podpiše tudi glavni računovodja, vodja ali druga oseba, ki jo je pooblastil. Podjetniki, ki vodijo evidenco o stroških in prihodkih ali fizičnih kazalnikih, v skladu z davčno zakonodajo, ne smejo sestaviti odhodkovnih nalogov.

Dejavnosti operaterja

Pri izdaji sredstev za izdatke se blagajna mora preveriti:

1. Prisotnost obveznih podpisov in njihova skladnost z vzorci.
2. Enakost zneskov, navedenih v besedah ​​in številkah.
3. Prisotnost dokumentov v obrazcu.
4. Ime skladnosti v nalogu, ki ga zagotovi prejemnik.

Po tem operater pripravi potreben znesek, prenese plačilni dokument prejemniku. V vrstnem redu mora prejemnik navesti število rubljev (z besedami) in kopecks (v številkah). Oseba tudi poda svoj podpis in datum. Operater mora šteti kuhani denar. V tem primeru mora prejemnik videti, kako blagajna to počne. Prejemna oseba jih prav tako pripiše pod nadzorom upravljavca. Če to ni storjeno, prejemnik naknadno ne more vložiti zahtevka proti blagajni z zneskom, ki je naveden. Po tem mora operater podpisati plačilni dokument.

Pomembne točke

Blagajna izda sredstva izključno osebi, katere podrobnosti so navedene v nalogu. Slednji predstavlja dokument, ki potrjuje njegovo identiteto. Če izdajo opravi pooblaščenec, je treba preveriti skladnost imena. prejemnik, naveden v nalogu, informacije o zastopani osebi. Na obrazcu za plačilo je priložen dokument, ki potrjuje avtoriteto dejanskega upravičenca. Če več plačil opravi pooblaščenec ali v različnih organizacijah, je kopijo priložen nalog. Izvirnik mora ostati pri operatorju, ki je izdal zadnjo številko.

Obračunavanje dohodnih in odhodnih denarnih nalogov

V podjetjih, ki sestavljajo pregledane dokumente, je treba zagotoviti nadzor nad poslovanjem z gotovino. Za to je potrebno vzdrževati register denarnih prejemkov. Zapiše podrobnosti o obrazcih za plačilo, preden se prenesejo na upravljavca. Naročila, sestavljena na izkazih za izdajo plače in drugih podobnih zneskov, se knjižijo v knjigo, potem ko se prejemnikom zagotovijo sredstva. Ustrezno pravilo je zapisano v direktivah, ki jih je potrdila Resolucija Državnega statističnega odbora št. 88.

V praksi se pogosto pojavlja vprašanje: v kakšnem obdobju je treba odpreti register dohodnih in odhodnih denarnih nalogov? Treba je opozoriti, da zakonodaja ne določa nobenih časovnih omejitev. V zvezi s tem vprašanja o času uporabe revije odloča računovodja neodvisno. Knjigo lahko odprete za leto, mesec, četrtletje. Pri sprejemu ustrezne odločitve je treba upoštevati število transakcij.

Odgovornost za kršitev pravil

Za podjetja, ki ne izpolnjujejo zahtev za opravljanje denarnih transakcij, so ukrepi, ki jih zakonodaja. Odgovornost je določena z različnimi predpisi. Med njimi - Predsedniški odlok № 840 od ​​25.07.2003, članek vsebuje 15.1 V poglavju 15 upravnega zakonika. To zajema tudi sankcije za kršitve pravil o denarju in da denarnih transakcij. V primeru, ki presega velikost zneskov, namenjenih za plačila izvajalcem, neoprihodovaniya (delni ali popolni) iz prejetih sredstev, neupoštevanje predpisov za shranjevanje prostega denarja, ki presega omejitev, določenih za upravne kazni: 40-50 kratnik minimalne plače - za uradnike, 400-500 krat minimalna plača - za organizacije.

Zaključek

Naročila so zelo pomembna naloga. Kot je bilo navedeno zgoraj, dokumenti ne dovoljujejo popravkov, napak in piškotov. Nosilec, odgovoren za njihovo pripravo, mora vedeti, da je nalog v obliki stroge odgovornosti. Zato ne pokvarite dokumentov. Če ni nobene od zahtevanih podatkov, se izpolni naročilo šteje za neveljavnega.