Popis sredstev

Popis sredstev pomeni preverjanje skladnosti razpoložljivega denarja in zneska, ki je naveden v poročilu. Takšno usklajevanje se redno izvaja pri podjetju, periodičnost določi vodja organizacije in se določi v svoji računovodski usmeritvi.

V popisu gotovine je obvezno, da blagajna v času poravnave preneha izdajati denar in sprejemati plačilne listine. Poleg tega blagajna nosi osebno odgovornost za varnost bankovcev in pravilnost vzdrževanja celotne dokumentacije. Blagajna podjetja nima pravice hraniti osebnih stvari na delovnem mestu, še posebej denarja. Vsak znesek presežka zbira provizijska provizija in je ni mogoče vrniti. O tem finančno odgovorna oseba morajo biti obveščeni ob prevzemu funkcije.

Popis sredstev izvede posebej organizirana inventurna provizija na podlagi naloga vodje podjetja. Ta komisija vključuje glavnega računovodjo, predsednika uprave podjetja in seveda finančno odgovorne osebe. Če je potrebno, komisija vključuje neodvisna revizijska podjetja, ki nadzorujejo nepristranskost in pravilnost postopka. Kot rezultat, izpolnite inventurni akt preverjanje.

Pred uskladitvijo mora blagajna pripraviti zadnje gotovinsko poročilo, nato pa napisati potrdilo, da so bili vsi dokumenti o plačilu predloženi komisiji z izpolnitvijo pravil. Šele po izpolnjevanju formalnosti komisija provizije začne preverjati dokumente. Najprej se preverijo izpolnjeni dokumenti z uveljavljenimi vzorci in nadzoruje točnost izpolnjevanja glavnih registrov. Posebna pozornost je namenjena blagajna, saj morajo biti vsi vpisi upravičeni primarna dokumentacija. Poleg tega, da mora biti knjiga pravilno oblikovana, mora imeti ustrezen videz, to je prisotnost pečata, vse potrebne podpise, vezanje in oštevilčevanje strani.

V blagajni vsakega podjetja je gotovinska omejitev, ki presega to, kar je dovoljeno samo v primeru izdaje plač, potnih stroškov, dodatkov in štipendij. Znesek, ki presega mejo, ki jo označuje servisna banka, je lahko v roki le z dokumenti, ki potrjujejo njegovo koristnost in za obdobje, ki ni daljše od treh dni. Po preverjanju dokumentacije in če blagajna sledi pravilom svojega upravljanja, se gotovina prevede.

Metode izvajanja revizije sredstva

Vsi bankovci se preračunajo v gotovini. Praviloma je znesek v gotovinski službi precejšen, zato je komisija dolžna sestaviti popis za določitev vsote bankovcev vsakega apoena. V tem dokumentu in v inventarnem aktu morajo biti podpisi vseh udeležencev revizije. Zaradi ponovnega izračuna je mogoče presoditi, ali je presežna ali pomanjkljiva. Podatki o tej temi so navedeni v aktu s podpisom finančno odgovorne osebe.

Blagajnik je dolžan pisno pojasniti vse kršitve, ki so bile ugotovljene, in predložiti poročilo komisije. Ko je popis sredstev zaključen, se pripravi končno potrdilo s podrobnim opisom rezultatov. Ponavadi se izpolni več izvodov, ker se ena oseba v primeru nesoglasja s komisijo materialno izroči odgovorni osebi kot dokaz, druga pa se pošlje na računski oddelek. Komisija mora vodji poročati o opravljenem delu in njegovem izidu.

Popis sredstev je treba izvesti ob vsaki umiku s položaja blagajnika in zamenjavo s strani drugega zaposlenega. V tem primeru je potrdilo o rezultatih preverjanja sestavljeno v treh izvodih. Eden je dan blagajni, drugi prosilec za njegovo mesto, to je nadomestni delavec, tretji, kot je bilo pričakovano, pa se pošlje na računovodski oddelek.