Kako izpolniti dnevnik blagajničarja: vzorec in osnovna pravila

Dnevnik (knjiga) blagajnika je vrsta dokumentacije, ki jo je treba hraniti za vsako blagajno v organizaciji. Istočasno je pomembno, da se ne registrira le pravilno in da se registrira, temveč tudi zapis dnevnih zapisov v dani računovodski knjigi v skladu z uveljavljenim vzorcem brez popravkov. Vse dejanske zahteve bomo analizirali v blagajni revije za obdobje 2016-2017.

Opredelitev in vloga revije

Drugo ime za blagajno knjigo je obrazec KM-4. Obvezna je od 25.12.1998 o rešitvi Državnega statističnega odbora št. 132. Za vsakega CCM (upravljanje denarnih sredstev potreben je en tak konsolidiran dokument. Vzdrževanje te revije je v pristojnosti upravljavca, blagajnika, ki služi strankam s pomočjo blagajne in sprejema od slednje gotovine v vlogi plačila za izdelke, storitve, delo itd. Ta knjiga je primarna računovodska dokumentacija za obračunavanje prihajajočih sredstev.

V dnevnih odčitkih KM-4 iz CMC in znesku, ki je bil opravljen v blagajni. Zaposlenec na začetku in koncu dneva zapisuje odčitke števcev CMC (tako imenovano Z-poročilo) - razlika med njimi in se šteje za prihodek za tekoči dan. Glavna vloga revije blagajne je uskladitev dejanskega stanja denarnih sredstev v blagajni, s čimer se šteje račun.

Na potrebo po dokončni obliki zdravljenja KM-4, pravi dopis ministrstva za finance №104 (1993/08/30) in FNS № ED-4-2 / ​​11941 @ (2014/06/23).

Pravila registracije in polnjenja

Pri registraciji revije blagajne-operaterja je pomembno upoštevati naslednje podatke:

• KM-4 je obvezno, da se utripa celotna knjiga ali samo listi.
• Podpis na kontrolnem seznamu mora biti roka IP-ja ali vodje organizacije. Če ga uporablja institucija, je treba žigosati.
• Knjiga mora vsebovati vsak list, ki se začne s prvim. Ni vam treba navajati strani.
• Na zadnjem listu je potrebna opomba: "Dnevnik je oštevilčen, vezan in zapečaten s podpisom (in žigom) ... listi." Del tega besedila mora nujno preiti na kontrolni seznam.

Kako pravilno napolnite dnevnik revidiranca (še boste videli vzorec določenega vnosa)? Pravila so naslednja:

• Vpis v knjigo je lahko samo kemični svinčnik ali črnilo s temno modrim črnilom.
• Vnosi so zabeleženi v strogo kronološkem vrstnem redu. Ena črta je en denar.
• Vir zapisov je samo Z-poročilo - informacije ne smejo biti rezultat neodvisnih izračunov. Če je bilo več takih poročil posnetih med dnevnikom blagajne, je treba podatke za vsako od njih vnesti v knjigo.
• Vsak vstop mora biti potrjen s podpisom blagajnika, posameznega podjetnika in poslovodje.
• V knjigi ne sme biti nobenih popravkov in piškotov.

Če ima blagajna, ki je že napisal napako, jo lahko popravite tako, da sledite spodnjim navodilom:

• Napačne podatke je treba prečrtati, nato pa je treba navesti pravilne podatke skupaj z datumom popravka.
• Opombe potrdijo sami blagajna in njegov neposredni nadzornik.
• Če se obseg napake izmeri z več strani ali listi, je dovoljeno prečkati.

Če so vsi bloti popravljeni v skladu z določeno shemo, potem za delavca ne bi smeli biti kaznivi.

Zahteve za naslovno stran

Naslovna stran blagajne novinarske revije bi morala biti izdana na naslednji način, preden je knjiga neposredno predložena davčnemu inšpekcijskemu pregledu:

• V zgornjem delu je treba navesti ime in priimek institucije.
• Nadalje - informacije o CMC - znamka, tip, model. Na desni strani - številka proizvajalca in registrska številka, ki o tem obvesti PES ali davčni inšpektor ob registraciji naprave.
• Obvezno je navesti, kdaj je knjiga začela izpolnjevati, nato pa - ko je bil posnet zadnji zapis.
• Treba je navesti položaj in ime odgovorne osebe - blagajnika, ki dela po pogodbi o zaposlitvi.

Zamenjava obrazca KM-4

Pred začetkom dela mora biti knjiga operaterja registrirana pri IFTS. Do takrat mora imeti na voljo že zaključeno naslovno stran, število strani, zapis na zadnji strani, ki vpliva na kontrolni list.

Nov dnevnik je treba začeti šele, ko je stara enota v celoti izpolnjena (vsak obrazec je zasnovan za 1000 vnosov). Razlog za zamenjavo je lahko očitna poškodba knjige ali njegova znatna škoda.

Grafi revije KM-4 in njihov pomen, preskusne formule

Ko govorimo o tem, kako pravilno izpolniti časopis blagajnika, katerega vzorec ste že videli na fotografiji, bomo analizirali vse grafe, ki so v njej, in razkrije njihov pomen.

Razmislite o zaključku revije za določen primer.

Kako pravilno izpolniti dnevnik revidiranca: vzorec

Recimo, ko je bila zamenjava zaključena 10. maja 2017, je bil blagajničarki umaknjen računovodja # 3210. Glede na to je prihodek na dan znašal 23845,12 rubljev. Skupaj, ki ni enak nič, je znašal 50645,20 rubljev. Njene številke za včeraj - 26800,08 rubljev. Blago je bilo vrnjeno v višini 2114,50 rubljev. Podatke bomo vnesli v KM-4.

Vrnitev in skladiščenje sredstev

Kako pravilno izpolnite dnevnik blagajnika? Vzorec prikazuje vrnitev blaga potrošnikom. Take okoliščine, poleg vpisa v KM-4, morajo biti zabeležene v KM-3. Povratek se zgodi preko sedeža organizacije, manj pogosto prek CMM določenega operaterja.

Vsa gotovina, ki je shranjena v blagajno, mora biti izročena ob koncu prehoda neposredno nadrejenemu, IP ali glavnemu uradu. Upravljavec nima pravice razpolagati s temi zneski po vpisu v dnevnik.

Pridobivanje

Pridobitev je negotovinsko plačilo z uporabo bančnih kartic. Ta relativno nedavna inovacija včasih povzroči zmedo pri izpolnjevanju dnevnika operaterja - graf grafikona dnevnih prihodkov vključuje večji znesek kot tisti, ki je shranjen na blagajni. Poleg tega mora delavec nujno voditi evidenco potrošnikov (hraniti svoje kopije čekov zase), plačani na brezgotov način.

Kako pravilno napolnite dnevnik blagajnika, so vzorci v tem članku jasno prikazani. Ta knjiga je eden najpomembnejših dokumentov pri vodenju upravljanja denarnih sredstev. Njena odsotnost, prav tako kot izguba, vključuje globe, ki jih naložijo inšpekcijski organi inšpektorata Zvezne davčne službe, sam delavec in organizacija.