Postopek inventarja

Stroški popisa bodo odvisni od obsega dela in vrste inventarja. Pogoje in postopek vodenja inventarja določi vodja podjetja. Sprva, pripravo nalog in komisijo, ki je sestavljena iz računovodja, vodja, inženir, revizor. Material, ki je odgovorna oseba napiše potrdilo, da so v času popisa vseh kreditnih in debetnih dokumenti predani računovodsko službo, vse prejete TMC kapitalizirane in odpraviti - odpisati.

Člani komisij preveriti pogoje za skladiščenje blaga in materiala ter operacijskih sistemov, prisotnost ključavnic in požarno-alarmni sistem, prisotnost sefov, ali je nadzor nad izvozom blaga opravi, če pogodba o zaposlitvi z odgovornih oseb, sklenjenega, ali obstaja pogodba polne odgovornosti. Vse to je pomembno, saj zahteva, da vrstni red vrednosti zalog v vsakem podjetju.

Popis opravijo vsi člani komisije v prisotnosti materialno odgovorne osebe. V primeru kršitve se rezultati inventarja lahko štejejo za nezanesljive. Odsotnost enega od članov komisije iz utemeljenega razloga se izda s sklepom o njegovi zamenjavi.

Vrstni red inventarja zahteva pravilno polnjenje popis inventarja. Ne morete dovoliti popravkov in izbrisov, manjkajočih vrstic. Na zadnji strani je treba narediti črtice na praznih črtah, dati vse podpise članov komisije in povzeti rezultate.

Popis je obvezen:

• Pri menjavi materialno odgovorne osebe
• Ob koncu leta poročanja v računovodskem oddelku
• Če je nepremičnina zakupljena
• Če se odkrijejo dejstva o rušenju, kraji, zlorabi
• V primeru požara in drugih naravnih nesreč
• Pri likvidaciji in reorganizaciji podjetja

Postopek inventarizacije vključuje več stopenj. Komisijo sestavljajo prodajalci, računovodje in upravljalec skladišča. Na dan popisa urejeno vse blago, ga organizira na območju, preverjanje prisotnosti črtnih kod na nalepkah, odstranite kartico poročila o prodaji blaga, preveri zbirko podatkov za vse kreditne in plačilne dokumente za skupino izdelkov, ki so predmet popisa so bile zaprte.

V drugi fazi prodajalci začnejo preračunati blago ročno ali s pomočjo optičnega bralnika. V času popisa je oddelek najbolje zaprt za stranke. Primarni dokument služi popis inventarja, v katerem se vnesejo dejanski podatki o blagu, njihovi imeni, količinah in teži. Popis se izpolni ročno ali na računalniku, popravki in izbrisi niso dovoljeni.

Vrstni red inventarja zahteva, da se na zadnji strani vpiše obvestilo o preverjanju cene, povzemajo rezultati in dajo podpisi vseh revizorjev. Podal je tudi podpis materialno odgovorne osebe in potrdilo z navedbo, da je revizija potekala v njegovi prisotnosti, ni imel zahtevkov in sprejel štetega blaga za varno shranjevanje.

Nato se inventarne zaloge prenesejo na računovodsko službo, da primerjajo dejanske podatke in računovodske podatke. Primerjamo in analiziramo podatke o pretoku blaga iz časa zadnjega inventarja in ugotovimo vzroke neskladnosti.

Na zadnji stopnji je izdelan rezultat inventarja. V računovodskem oddelku so zbrani seznami. V tem primeru je treba upoštevati razvrstitev izdelka in razliko, ki je bila posledica tega. Presežek blaga je tržne cene, primanjkljaj pa ostane na račun krivcev, v odsotnosti pa se odpisuje.

Postopek denarnega zalog zagotavlja predhodni pregled vseh vhodnih in izhodnih dokumentov po strani odstranili poročilo o blagajni na dan popisa preveri evidenco o cashbook, poročila blagajne, listinskih dokazov in utemeljitev vseh transakcij obremenitev. Člani Komisije ponazarjajo dejansko razpoložljivost sredstev. Popis in opisni list. Preveri se korespondenca med stanjem tekočega računa in bančnimi izpiski.