Predhodno poslovno poročilo. Oblika predhodnega poročila

Za obračunavanje sredstev, ki se izdajo zaposlenim v organizaciji med potovanjem ali za druge potrebe, se uporablja poseben obrazec. Imenuje se "predhodno poročilo

Upravljanje dokumentov

Za pošiljanje na službeno potovanje je potrebno izdati:

• naročiti;
• dodelitev storitev;
• certifikat.

Po vrnitvi poročilo o izvajanju dodelitev storitev.

Zaposlenec mora vedno hraniti potrdilo o potovanju z njim. Na vsaki točki v njem so zabeležene informacije o času prihoda in odhoda. Po čl. 168 delovnega zakonika Ruske federacije mora delodajalec povrniti zaposlenega za take stroške: za potovanje, najem, dnevnice in druge stroške, ki so bili dogovorjeni z upravo.

Pred odhodom se zaposlenemu običajno doda denar. V skladu z uredbami o vodenju gotovinskih transakcij na ozemlju Ruske federacije je ta operacija formalizirana blagajniški nalog (CSC) na podlagi prošnje zaposlenega, v katerem so navedeni znesek in pogoji. Sredstva so zagotovljena: denar iz blagajne, bančni ček, korporacijska kartica, denarni nalog.

Dekoracija

Od leta 2002 pravni subjekti vseh oblik lastništva uporabljajo poseben obrazec št. AO-1. Vnaprejšnje poročilo o poslovnem potovanju, katerega oblika se lahko sprejme v računovodskem oddelku podjetja, se izpolni en izvod v treh dneh od datuma vrnitve. Preda se finančnemu oddelku za pregled.

Na sprednji strani so navedeni naslednji podatki:

• ime organizacije;
• številka in datum dokumenta;
• ime enote;
• Ime delavca, njegov položaj;
• imenovanje sredstev: poslovno, poslovno potovanje, nakup materiala itd .;
• v tabeli so navedeni podatki o prejšnjem predplačilu, če obstajajo. Prikazuje tudi izdani znesek, porabljeni del, stanje sredstev ali prekomerno kritje (v rubrikah in kopeckih).

Oblika predhodnega poročila se napolni z dveh strani. Na hrbtni strani je seznam dokumentov, ki potrjujejo izdatke (čeki, vozovnice, potrdila itd.), Njihovo število in datume ter znesek stroškov. Na dnu tabele mora oseba podpisati svoj račun.

Računovodske opombe

Po prejemu obrazca mora zaposleni v finančni službi izpolniti naslednje podatke:

• "Računovodski vpis" - objave s številom podračunov, na katere se odražajo porabljeni zneski;
• sestava vlog - število predloženih dokumentov;
• določi odobreni znesek porabljenega denarja in poda podpis glavnega računovodja;
• prispevala ravnotežje ali prepogosto prikazovanje;
• število in datum SSP ali CW;
• Ob sprejemu dokumentov je pod razrezno črto. Tu računovodja zabeleži začetke zaposlenega, številko in datum poročila, znesek, porabljen (z besedami), število predloženih dokumentov.

Izpolnjeno predhodno poročilo o poslovnem potovanju se predloži v odobritev vodji organizacije.

Po vrnitvi s službenega potovanja mora delavec opraviti:

• certifikat;
• dodelitev storitev;
• predhodno poročilo potovanja z dokumenti, ki potrjujejo stroške.

Če ste uporabili kartico, morate priložiti čeke iz bankomatov. V primeru tuje potovanja mora zaposleni predložiti kopije potnega lista in strani, označene z datumom prehoda meje.

Poročilo o misiji, katerega primer bo predstavljen kasneje, se pošlje homologaciji. Neuporabljeni del sredstev se nemudoma vrne blagajni ali je zadržan od plač. Najvišji znesek je omejen na 20% ravni dohodka, v redkih primerih - 50%.

Vnos podatkov v program "1C Računovodstvo"

Na podlagi končanega in potrjenega posodobljenega poročila program ustvari objave o uporabi sredstev. V ta namen je zagotovljen dokument z istim imenom, ki se odpre v meniju "Blagajna" na orodne vrstice.

V reviji morate ustvariti novo obliko, tako da kliknete gumb »Dodaj«. V njem so izpolnjene naslednje zahteve:

• "Fiz. obraz "- zaposleni v FIO.
• "Prenos" pomeni "potne stroške".
• Zavihek "Predujmi" tabele del dokumenta označuje številko gotovinske poravnave, na kateri so bila sredstva izdana.
• Na dnu okna polje "Aplikacija" označuje število predloženih dokumentov.
• Na zavihku »Drugo« so navedeni stroški, ki so navedeni v dokumentu »Poročilo o potovanju«.

Primer:

Vstopnica za potovanje št. 8956 od 20.03.14 - 2500 rubljev. brez DDV.

Potrdilo o namestitvi št. 1245 od 20.03.14 - 2400 rubljev. brez DDV.

Izračun pomoči (dnevnica) - 600 rubljev. brez DDV.

Po dokončanju dokumenta je treba ustvariti naslednje vnose: DT 26 KT 71.01.

Dnevnice

To je ločen del stroškov, ki ni dokumentiran. Denar je namenjen lastnim potrebam delavca. Dnevni dodatek je enak za vsa naselja. V skladu z zakonom je najvišji dnevni znesek, ki ni predmet dohodnine, 700 rubljev. Za zneske nad to številko je treba zaračunati davek v višini 13%. Znesek dnevnice za poslovna potovanja v tujini je odvisen od namembne države. Izračun se opravi v koledarskih dneh, vključno z vikendi in prazniki, časom, porabljenim na cesti. Plačilo se lahko izvede z gotovino na podlagi prijave zaposlenega ali z bančnim nakazilom. Druga možnost se pogosto uporablja. Toda pri prenosu takšnih zneskov na kartice "plače" lahko obstajajo davčna tveganja, povezana s prekvalifikacijo sredstev. Da bi se izognili konfliktom, bi morala organizacija v računovodski politiki upoštevati sposobnost prenosa denarja na kakršnekoli rekvizite zaposlenih. V nasprotnem primeru lahko državne agencije dodajo dodatno dohodnino, zavarovalne premije, kot tudi kazni in glob.

Nekaj ​​besed o tujih poslovnih potovanjih. Organizacija lahko delavcu izda denar v denarju v rubrikah, tuji valuti ali prenosu na kartico. Določi se znesek dnevnice kolektivna pogodba ali z lokalnimi pravnimi akti. Obdobje bivanja na službenem potovanju se izračuna z oznakami v potnem listu. V primeru prisilne zamude pri tranzitu uprava plača dnevno nadomestilo.

Primer poročila o predhodnem potovanju

Ime podjetja
EDRPO številka

Predhodno poročilo št. 10 z dne 01.04.2015

Posameznik: Ivanov AA Oddelek: Položaj delavnice: elektrikar

Namen: domača naloga

Poročilo o uporabi sredstev, ki se zagotavljajo za službena potovanja št. __-______
ali za poročilo št. RKO-15 z dne 19. aprila 2015, znesek 500 rubljev. 00 kop.

Poročilo je potrjeno:
Skupaj prejeto: 500 rubljev. 00 kop.

Skupaj je bilo odobreno: 0 rub. 00 kop.

(izpolni računovodja)

Skupaj prejeto: 500 rubljev.

Porabili 500 rubljev. 00 kop.

Saldo: 0,00 rub.

Poročilo se potrdi v višini: 500 rubljev. 00 kop.

Prevelikost: 0 rubljev 00 kopeck.

Uporaba: 1 dokument

1. Preverite št. 1245 z dne 20.04.2015.

Odloženo stanje v znesku ___________ izda PKO št. ____ iz _____.
Izdana presežna izdaja: RKO št. ___ od ____.

Datum podpisa

Tako se izpolni obrazec predhodnega poročila. Vsi stroški so določeni ob upoštevanju kopecka.

Zaključek

Vnaprejšnje potovanje poročilo potrjuje uporabo sredstev s strani zaposlenih. Obrazec označuje: kdo, kdaj in koliko je bil porabljen. Vsi čeki in prejemki so ji priloženi, kar potrjuje uporabo denarja. Obrazec se predloži v pregled računovodskemu oddelku in nato vodji organizacije.